H&R bloğunun form 8915 e var mı?

Emeklilik Planları için Form 8915-E

Son zamanlarda, birçok insan hayatlarını baş aşağı buldu – işsiz, daha az çalışıyor, kürklü veya doğal bir felaket yaşadı. Kongre, afet kayıplarına maruz kalan veya koronavirüs nedeniyle finansal olarak acı çekenlerin mali yükünü hafifletmek için rahatlama yaptı. Bu rahatlama önlemleriyle IRS, Form 8915-E’yi serbest bıraktı. Yardım, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruflarına normalde yapabileceğinden daha erken erişmelerine izin verir.

Makalenin Özeti: Emeklilik Planları için Form 8915-E

1. Form 8915-E, felaketler nedeniyle mali kayıp yaşayan bireylere veya koronavirüs pandemisine daha önce emeklilik tasarruflarına erişmelerine yardımcı olmak için Kongre tarafından çıkarılan bir yardım önlemidir.

2. Form, uygun bireylerin ek vergi veya cezalar almadan nitelikli felaket dağıtımları ve geri ödemeleri yapmalarını sağlar.

3. Federal olarak ilan edilen felaket alanlarında veya bireyin veya ev üyelerinin koronavirüs nedeniyle olumsuz finansal koşullar yaşadığı durumlarda nitelikli felaket dağılımları yapılabilir.

4. 2020 CareS Yasası, erken emeklilik planı para çekme işlemlerinden% 10 cezadan feragat etti ve bireylerin vergi yükümlülüğünü üç yıl boyunca yaymasına izin verdi.

5. Form 8915-E, ceza içermeyen dağıtımları rapor etmek ve hak kazanmak için kullanılır. Bireyin uygunluğu ve dağıtım miktarı hakkında bilgi gerektirir.

6. Nitelikli afet dağılımlarına uygunluk, koronavirüs teşhisi konulmayı veya karantinaya alınma, işten çıkarılma veya çalışma saatlerini azaltma gibi olumsuz finansal koşullar yaşamayı içerir.

7. Koronavirüs ile ilgili bir dağıtım üzerindeki vergi, üç yıl boyunca veya bireyin 2020 vergi beyannamesi ile toplu olarak ödenebilir.

8. Form 8915-E, vergi sonuçlarından kaçınmak için bireylerin üç yıl içinde nitelikli felaket dağıtımlarını geri ödemeleri için seçenekler sunar.

9. H&R Block yazılımı, 8915-E’yi oluşturan bir form olan Form 8915-F’yi desteklemeyebilir. Bu, her iki formu da dosyalaması gereken kullanıcılar için rahatsızlığa neden olabilir.

10. H&R Block yazılımı ile ilgili sorunlarla karşılaşan bireyler, H&R Block Müşteri Hizmetlerinden yardım isteyebilir veya bir vergi hazırlayıcısına danışmayı düşünebilir.

Sorular:

Form 8915-E nedir?

Form 8915-E, Kongre tarafından vergi mükelleflerinin, afet kayıpları veya koronavirüs ile ilgili finansal zorluklar durumunda emeklilik tasarruflarına daha önce erişmelerine izin veren bir yardım tedbiridir.

Form 8915-E’nin amacı nedir?

Form 8915-E’nin amacı, nitelikli afet olayları veya koronavirüs ile ilgili finansal koşullar nedeniyle emeklilik planlarından cezasız dağıtımları rapor etmek ve hak kazanmaktır.

Nitelikli felaket dağıtımları için uygun olan?

Koronavirüs nedeniyle olumsuz finansal koşullar yaşayan veya federal olarak ilan edilen felaket alanlarında yaşayan bireyler, nitelikli felaket dağılımları için uygun olabilir.

Bireyler nitelikli afet dağıtımlarını nasıl geri ödeyebilir??

Nitelikli afet dağıtımları, emeklilik planına bir veya daha fazla katkı yaparak dağıtımın alınmasından sonraki üç yıl içinde geri ödenebilir.

Koronavirüs ile ilgili bir dağılımın vergi etkisi nedir?

Koronavirüsle ilgili bir dağılım üzerindeki vergi, üç yıl (2020, 2021 ve 2022) veya bireyin 2020 vergi beyannamesi ile toplu olarak ödenebilir.

H&R Block Yazılım Desteği Formu 8915-F?

Hayır, bir müşteri şikayetine göre, H&R Block Software, 8915-E’yi oluşturan bir takip formu olan 8915-F formunu desteklemiyor.

H&R Block yazılımı ile ilgili sorunlarla karşılaşan bireyler için hangi seçenekler mevcut?

H&R Block yazılımıyla ilgili sorunlarla karşılaşan bireyler, H&R Block Müşteri Hizmetlerinden yardım isteyebilir veya bir vergi hazırlayıcısına danışmayı düşünebilir.

Afetlerden veya koronavirüsten etkilenen kişiler için Kongre tarafından hangi yardım önlemleri alındı??

Kongre, 8915-E formu aracılığıyla emeklilik tasarruflarına daha önce erişme yeteneği de dahil olmak üzere, afet kayıplarına maruz kalan veya koronavirüs nedeniyle finansal olarak acı çekenlerin mali yükünü hafifletmek için yardım önlemleri aldı.

Federal olarak ilan edilen felaket alanlarının dışında nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir mi??

Evet, bireyin veya ev üyelerinin koronavirüs nedeniyle olumsuz finansal koşullar yaşadığı durumlarda nitelikli afet dağılımları da yapılabilir.

Nitelikli afet dağıtımları ile erken emeklilik planı para çekme için bir ceza var mı?

Hayır, nitelikli afet dağıtımları, bireylerin emeklilik tasarruflarına erişmesine izin verir, her zamanki% 10 erken çekme cezasından feragat eder.

Yanıtlar:

Form 8915-E, Kongre tarafından vergi mükelleflerinin, afet kayıpları veya koronavirüs ile ilgili finansal zorluklar durumunda emeklilik tasarruflarına daha önce erişmelerine izin veren bir yardım tedbiridir. Bireylerin ek vergi veya cezalar almadan nitelikli felaket dağılımları ve geri ödemeleri yapmaları için bir yol sağlar.
Form 8915-E’nin amacı, nitelikli afet olayları veya koronavirüs ile ilgili finansal koşullar nedeniyle emeklilik planlarından cezasız dağıtımları rapor etmek ve hak kazanmaktır. Bu formu tamamlayarak, vergi mükellefleri emeklilik tasarruflarına erken dağıtımlarla ilgili olağan cezalarla karşılaşmadan erişebilirler.
Nitelikli afet dağılımlarına uygunluk, karantina alınması, karantinası alınması, işten çıkarılması, azaltılması, çocuk bakımından yoksun olması, bir işin kapanması veya azaltılması gerektiğinde, CDC onaylı bir testle koronavirüs teşhisi konulmasını veya olumsuz finansal koşullar yaşamayı içerir.
Nitelikli felaket dağıtımlarını geri ödemek için, bireylerin dağıtımın alınmasından sonraki üç yıl içinde emeklilik planına bir veya daha fazla katkı yapma seçeneği vardır. Bu, dağıtımın vergi sonuçlarından kaçınmalarını ve fonları emeklilik hesaplarına geri yüklemelerini sağlar.
Koronavirüs ile ilgili bir dağılım vergiye tabidir, ancak vergi yükümlülüğü üç yıla (2020, 2021 ve 2022) yayılabilir. Alternatif olarak, bireyler 2020 vergi beyannamesiyle tüm vergi yükümlülüğünü ödemeyi seçebilirler.
Bir H&R Block yazılım kullanıcısının şikayetine göre, yazılım 8915-F Form 8915-F’yi desteklemiyor, bu da 8915-E’yi oluşturacak bir formdur. Bu, her iki formu da dosyalaması gereken kullanıcılar için rahatsızlığa neden olabilir. Bu sorunu yaşayan kullanıcılar, H&R Block Müşteri Hizmetlerinden yardım isteyebilir veya bir vergi hazırlayıcısına danışabilir.
H&R Block yazılımı ile ilgili sorunlarla karşılaşan bireyler, yardım için H & R Block Müşteri Hizmetlerine ulaşabilir. Alternatif olarak, yazılımda gezinmelerine veya alternatif çözümler sunmalarına yardımcı olabilecek bir vergi hazırlayıcısına danışmayı düşünebilirler.
Kongre, afetlerden veya koronavirüsten etkilenen kişilere finansal destek sağlamak için 2020 Cares Yasası gibi yardım önlemleri çıkardı. Form 8915-E, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruflarına daha önce erişmelerini ve karşılaştıkları mali yükün bir kısmını hafifletmelerine izin vermek için uygulanan önlemlerden biridir.
Federal olarak ilan edilen felaket alanlarında veya bireyin veya ev üyelerinin koronavirüs nedeniyle olumsuz finansal koşullar yaşadığı durumlarda nitelikli felaket dağılımları yapılabilir. Bu, pandeminin bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkisini dikkate alarak belirli coğrafi alanların ötesinde uygunluk kriterlerini genişletir.
Hayır, nitelikli afet dağıtımları erken emeklilik planı para çekme işlemlerinde olağan% 10 cezadan feragat ediyor. Bu, bireylerin zorlu zamanlarda ek finansal sonuçlarla karşılaşmadan emeklilik tasarruflarına erişmelerini sağlar.

Emeklilik Planları için Form 8915-E

Son zamanlarda, birçok insan hayatlarını baş aşağı buldu – işsiz, daha az çalışıyor, kürklü veya doğal bir felaket yaşadı. Kongre, afet kayıplarına maruz kalan veya koronavirüs nedeniyle finansal olarak acı çekenlerin mali yükünü hafifletmek için rahatlama yaptı. Bu rahatlama önlemleriyle IRS, Form 8915-E’yi serbest bıraktı. Yardım, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruflarına normalde yapabileceğinden daha erken erişmelerine izin verir.

H&R Block Şikayeti: Yanıltıcı Satın Alma

İK Blok Ajanı.
20 yılı aşkın bir süredir İK Bloğu İndir Vergi Yazılımı kullanıyorum. Geçen yıl Form 8915-E’yi (Afet Emeklilik Planı Dağıtım ve Geri Ödeme) doldurdum ve güzel bir vergi indirimi aldım. Azaltma üç yıl boyunca uygulanacaktı. Bu yıl yine blok yazılımım var ve bunu öğreniyorum,’T Adres Formu 8915-F 8915-E’ye kadar takip edin, bu yüzden bu kesinti sahip olduğum yazılımla alamıyorum. Bu eksikliğin bilgisi, yazılımı ve yakın vergi süresini satın aldığımda benim için mevcut değildi ve ben de bir kremadayım. 2022 vergilerim, 8915-F formu dışında blok yazılımında tamam, federal ve eyalet, ancak henüz başvurmadım.
Aracı bir şekilde, Block Müşteri Hizmetinin sekiz temsilcisi (800 472 5625) boyunca manevra yaptıktan sonra, sonunda blok indirme yazılımının bana olmadığını söyleyen bir temsilciye (yazılım bölümünün Travis) geldim’t Form 8915-F var ve bunu ele almanın bir yolu yok. Bu ben’Anlayın, bu formun blok vergi hazırlayıcıları tarafından kullanılan yazılımda olduğunu, ancak yazılımımda olmadığını söyledi. Bana yazılım için geri ödeme yaptı, bu 6 Nisan 2022’de oldu. Bunu blokla tamamen yetersiz bir yanıt olarak görüyorum. Gerekenlerin geri ödemesinin olmadığı açıktır, ancak gerçek destek.
O zamandan beri evimin yakınında bir blok vergi hazırlayıcısıyla randevu aldım ve onları yarın göreceğim, 9 Nisan 2022. Onları acımasızca seçiyorum, ancak blok yazılımında 2021 vergilerimi hazırlamak için çok fazla çaba harcadığım için, daha önce bir dönüşe yaptıklarımın akması için en iyi şansa sahip olacaklarını hissediyorum. Dupled olduğumu ve bu blokun bu ekstra vergi hazırlığı için acım ile birlikte ödeme yapması gerektiğini hissediyorum.
Şikayetimi şikayette yayınladım.iş
Bununla bana hiçbir şekilde yardım edebilir misin?
Ted Bailey

Önerilen çözüm:

Blok önce bu sorunu çözmek için en iyi yolun oluşturulması ve ardından bunu çözmeme yardımcı olmak için benimle iletişime geçmelidir.

Emeklilik Planları için Form 8915-E

Bu yazıda, Form 8915-E hakkında, nitelikli afet dağıtım detayları, Form 8915-E için talimatlar ve formun tamamlanmasında nasıl yardım alacağınız dahil olmak üzere daha fazla bilgi edinebilirsiniz.

Nitelikli bir felaket dağılımı nedir?

Form 8915-E’yi tartışmadan önce tanımlamalıyız “Nitelikli bir felaket dağılımı nedir?”

Normalde, emeklilik hesap fonlarını 59 yaşından daha erken alırsanız, erken dağıtımlar için% 10 ek vergiye tabi olursunuz. Basit IRA planları için, katılımın ilk iki yılında bir dağıtım alırsanız, erken para çekme işlemlerinde% 25 ek vergi uygulanabilir.

2020 Cares Yasası aracılığıyla hükümet, uygun emeklilik planlarından 100.000 dolara kadar dağıtımlar için nitelikli emeklilik dağıtımları için koronavirüs vergi indirimi yaptı. Federal olarak ilan edilen felaket alanlarında nitelikli emeklilik dağıtımları da yapılabilir.

% 10 erken geri çekilme cezasından feragat etmenin yanı sıra, etkilenen katılımcılar şunları yapabilir:

Plan kredisi olarak daha fazla fon ödünç alın
Üç yıl boyunca gelire nitelikli felaket dağılımlarını ekleyin (eşit kısımlarda – dağıtım tarihini içeren yıldan başlayarak)
Daha uzun bir süre içinde kredileri geri ödeyin
Bir veya daha fazla katkı yaparak dağıtım aldıktan sonraki üç yıl içinde nitelikli afet dağıtımlarını geri ödeyin

Nitelikli Afet Emeklilik Planı Dağıtımları ve Geri Ödemeleri için Nitelikler?

Siz, bağımlı, eşiniz veya evinizin bir üyeniz, 59 yaşından önce 2020’de belirli emeklilik hesaplarından çekildiyseniz.

Form 8915-E, penaltı içermeyen dağıtımını bildirmenizi sağlar

Uygun, eksiksiz ve dosya formu 8915-e dağıtımını bildirmek için. Eşiniz veya bağımlı sizsiniz: Penaltı içermeyen bir dağıtım için hak kazanabilirsiniz:

CDC onaylı bir testle koronavirüs teşhisi kondu

Aşağıdakiler sonucunda deneyimli koronavirüs ile ilgili olumsuz finansal koşullar

Karantinaya alınmak, uzaklaştırılmış, işten çıkarılmış veya çalışma saatlerinin azalması

Çocuk bakımı eksikliği nedeniyle çalışamamak

Etkilenen kişi tarafından sahip olunan veya işletilen bir işletmenin saatlerini kapatmak veya azaltmak zorunda

Ücret veya serbest meslek gelirinde azalma veya iş teklifinin iptal veya geciktirilmesi

Koronavirüs ile ilgili bir dağıtım vergisi üç vergi yılı boyunca (2020, 2021 ve 2022) ödenir. Veya 2020 vergi beyannamenizle tüm vergi yükümlülüğünü ödemeyi tercih edebilirsiniz. Dağıtım% 10 ek vergiye tabi değildir. Üç yıllık dönemde herhangi bir zamanda dağılımın bir kısmını veya tamamını yeniden düzenleyebilirsiniz. Üç yıllık yayılmanın uygulanmasına bir örneğe ihtiyacım var?

Form 1099-R’de bildirilen bir dağılımı nitelikli bir afet dağılımı olarak ele almaya hak kazandığınızdan emin olmak için, uygunluğunuzu belirlemek için Form 8915-E’de listelenen soruları yanıtlayın.

Form 8915-E için talimatlar

Form 8915-E için talimatlara ihtiyacım var? Formun başında, adınızı ve Sosyal Güvenlik numaranızı girin. Bu satır altında, fiziksel adresinizi listeleyen form alanlarını tamamlayın. Ardından, durumunuz için geçerli olan aşağıdaki bölümleri doldurun:

Bölüm I: Tüm Emeklilik Planlarından Toplam Dağıtımlar (IRA’lar dahil)
Bölüm II: Emeklilik Planlarından Kalifiye 2020 Afet Dağıtımları (IRA’lar dışında)
Bölüm III: Geleneksel, SEP, Basit ve Roth IRA’lardan nitelikli 2020 Afet Dağıtımları (’Bu bölümü doldurarak, Form 8606’yı da tamamlamanız gerekebilir)
Bölüm IV: Nitelikli 2020 afet alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtımlar

Çoğu vergi mükellefi’formu imzalamanız gerek, çünkü’genellikle vergi beyannamenizin bir parçası olarak dosyalanır. Form 8915-E’yi kendi başına değil, vergi beyannamenizle değil, ikinci sayfanın altında imzalayın.

8915-E Form ne zaman mevcut olacak?

8915-E formu şu anda tüm Amerikan vergi mükellefleri tarafından kullanılabilir.

Form 8915-E için daha fazla yardım

Nitelikli bir afet dağıtımına hak kazandığınızı ve 8915-E vergi formunu tamamlamak için yardıma ihtiyacınız varsa, yardım alın!

İster bilgili vergi profesyonellerimizden biriyle randevu alın veya çevrimiçi vergi dosyalama ürünlerimizden birini seçin, size yardımcı olmak için H&R Block’a güvenebilirsiniz.

H&R bloğunun form 8915 e var mı?

Reddit ve ortakları size daha iyi bir deneyim sağlamak için çerezleri ve benzer teknolojileri kullanır.

Tüm çerezleri kabul ederek, hizmetlerimizi ve sitemizi sunmak ve sürdürmek, Reddit’in kalitesini iyileştirmek, Reddit içeriğini ve reklamcılığı kişiselleştirmek ve reklamların etkinliğini ölçmek için çerezleri kullanmamızı kabul edersiniz.

Reddit, gerekli olmayan çerezleri reddederek, platformumuzun uygun işlevselliğini sağlamak için belirli çerezleri kullanabilir.

Daha fazla bilgi için lütfen çerez bildirimize ve Gizlilik Politikamıza bakın .

Bogleheads.org

Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Sigorta, kredi, gayrimenkul, vergiler, istihdam ve güven ve vasiyetname gibi yasal konular gibi yatırım yapmayan kişisel finans sorunları.

7 gönderi • Sayfa 1 ile ilgili 1

Konu Yazar

Michaeljc70 Gönderiler: 9818 Katıldı: 15 Ekim 2015 15:53

Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Michaeljc70 » Per 18 Şub 2021 8:56

Bu onların yazılımlarına göre. Turbox için de aynı şey? Form şimdi IRS’den mevcut olduğu için bu oldukça geç görünüyor. Bu forma dayanarak, 4/15’e kadar bazı $$$ hareketleri yapmak isteyebilir/isteyebilirim ve bu onu yakın kesiyor.

TIRA dağıtımını bir Carees Yasası çıkardım ve biraz geri ödedim. Vergi faturama bağlı olarak, etraftaki diğer hesaplardan bir sürü $$ hareket ettirmek için daha fazla ödeme yapabilirim. Sanırım form H&R bloğunda olmadan tahmin edebilirim, ancak bu kadar geç gelen herhangi bir formu hatırlamıyorum. Alt ödeme cezası içerebileceği için gerçekten yakın tahmin etmek zor olabilir. Bununla uğraşan başka biri?

Alan S. Gönderiler: 11944 Katıldı: Pzt 16 Mayıs 2011 18:07 Konum: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Alan S. » THU 18 Şub 2021 13:08

MichaelJC70 yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 8:56 AM Yazılımlarına göre. Turbox için de aynı şey? Form şimdi IRS’den mevcut olduğu için bu oldukça geç görünüyor. Bu forma dayanarak, 4/15’e kadar bazı $$$ hareketleri yapmak isteyebilir/isteyebilirim ve bu onu yakın kesiyor.

IRS çok yakın zamanda piyasaya sürüldüğünden beri şaşırtıcı değil.
Genişletilmiş vadeli tarihinize kadar geri ödeme yapmak için ve geri ödediğiniz herhangi bir tutar ilk önce 1/3 geri ödeme yaparsanız ve 3 yıllık gelir raporunu seçerseniz, 2020’de herhangi bir CRD dağıtım geliriniz olmayacaktır.

Bir uzantı dosyalamak isteyebilirsiniz, çünkü bu size ek tutarları geri ödemeniz ve hatta 2020’de veya 3 yıldan fazla tüm geliri rapor edip etmediğine karar vereceğiniz için size 6 ay daha verecektir. Tüm CRD’nin geri ödenmesi, gelecek yıllarda 8915 ile uğraşmak zorunda kalmanızı sağlayacaktır.

Konu Yazar

Michaeljc70 Gönderiler: 9818 Katıldı: 15 Ekim 2015 15:53

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Michaeljc70 » THU 18 Şub 2021 13:19

Alan S. Yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 13:08

Gerekli mi yoksa bir seçenek mi? 3 yıl boyunca gelir/vergi yayacağım. 2020’ye atfedilebilen 1/3’ten daha fazlasını ödedim (2021’de geri ödendi). Anladığım gibi, önümüzdeki ~ 3 yıl boyunca herhangi bir veya tümünü geri ödeyebilirim ve değiştirilen iadeleri dosyalayabilirim, bu yüzden o kısmı hiç çıkarmadım. Daha fazla geri ödemeyi beklemiyorum ama zaten 3 yıl boyunca yayılmış olan şeyi istiyorum.

Alan S. Gönderiler: 11944 Katıldı: Pzt 16 Mayıs 2011 18:07 Konum: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Alan S. » Thu 18 Şub 2021 16:51

Michaeljc70 yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 13:19

Alan S. Yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 13:08

Gelirleri ön veya 3 yıldan fazla bildirmek, 2020 iadesini dosyalamak için son tarihe göre seçtiğiniz bir seçenektir. CRD ne kadar ve ne zaman geri ödediğiniz de size kalmış. CRD’nin 1/3’ünden fazlasını geri ödediyseniz, 2020 8915 E’niz hakkında rapor verecek CRD geliriniz olmayacak ve 1/3’ün üzerinde fazlalık, 2021 8915’inizde rapor edilecek dağıtımın 1/3 kısmına karşı yatırılacaktır. Başka bir deyişle, geri ödediğiniz herhangi bir miktar en kısa zamanda 2020-2022 8915 formlarınıza yatırılacaktır. Bu sizin için geri ödemelerin 3 yıl boyunca kredilendirilmesinden daha uygundur, çünkü krediyi bu şekilde daha erken alırsınız.

Her zaman saklama görevlisine herhangi bir CRD geri ödemesinin tam olarak bu olduğunu söyleyin, tipik bir rollover değil. Daha sonra, IRS’ye CRD geri ödemesini yaptığınızı onaylayan 5498’in 14. kutusunda özel bir kod kullanacaklar.

TIRA’nızda (Form 8606) herhangi bir temeli varsa, 8606 ve 8915 E birbirini etkiler ve bu işlem raporlamasına karmaşıklık katar.

Konu Yazar

Michaeljc70 Gönderiler: 9818 Katıldı: 15 Ekim 2015 15:53

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Michaeljc70 » Thu 18 Şub 2021 17:00

Alan S. Yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 16:51

Michaeljc70 yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 13:19

Alan S. Yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 13:08

TIRA’nızda (Form 8606) herhangi bir temeli varsa, 8606 ve 8915 E birbirini etkiler ve bu işlem raporlamasına karmaşıklık katar.

Görünüşe göre geri ödemelerin nasıl uygulandığını yanlış anladım, ancak altı çizili kısmın mutlaka doğru olduğunu düşünmüyorum. 90k çıkardım ve zaten 30 bin geri ödediğimi söyle. Dağıtımlardan gelirimin (başka geri ödeme yoksa) 2020, 2021 ve 2022 için 0K, 30K ve 30K olacağını söylüyorsunuz. 2021 ve 2022’de sizi 2020’den daha yüksek bir vergi dilimine sokarsa, bu çok elverişsiz olabilir. Ayrıca 2021 ve 2022 için varsa sizi ACA Uçurumunun üzerinden geçirebilir ve varsa 2020’de standart kesintiyi boşa harcayabilir.

Forma baktığımızda, 2020 için 1/3 üzerinden geri ödediğim fazlalığı ileriye taşımak için bir hüküm bile var gibi görünmüyor. Ya 2021’de 4/15’ten önce öderseniz? 2020 veya 2021 için geri ödeme olabilir, değil?

CAREES Yasası Geri Ödeme Kutusu ile Bir Formla Bir Çekte Posta Gerektirmeyi Gereken Geri Ödeme Talimatları Talimatlarımı Takip Ettim.

2021 veya 2022 için normal IRA katkı limitinden daha az bir miktar için geri ödeme yaparsam ve önceki yıllar için değiştirilmiş iadeleri dosyalamayı planlamazsam, bir CareS Yasası geri ödeme olarak raporlamanın herhangi bir yararı var mı?? Vergiye tabi tutarla sonuçlanacak gibi görünüyor.

Alan S. Gönderiler: 11944 Katıldı: Pzt 16 Mayıs 2011 18:07 Konum: Prescott, AZ

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Alan S. » THU 18 Şub 2021 19:17

Michaeljc70 yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 17:00
Görünüşe göre geri ödemelerin nasıl uygulandığını yanlış anladım, ancak altı çizili kısmın mutlaka doğru olduğunu düşünmüyorum. 90k çıkardım ve zaten 30 bin geri ödediğimi söyle. Dağıtımlardan gelirimin (başka geri ödeme yoksa) 2020, 2021 ve 2022 için 0K, 30K ve 30K olacağını söylüyorsunuz. 2021 ve 2022’de sizi 2020’den daha yüksek bir vergi dilimine sokarsa, bu çok elverişsiz olabilir. Ayrıca 2021 ve 2022 için varsa sizi ACA Uçurumunun üzerinden geçirebilir ve varsa 2020’de standart kesintiyi boşa harcayabilir.

CAREES Yasası Geri Ödeme Kutusu ile Bir Formla Bir Çekte Posta Gerektirmeyi Gereken Geri Ödeme Talimatları Talimatlarımı Takip Ettim.

Normal IRA katkı sınırından daha az bir miktar için 2021 veya 2022 için geri ödeme yapıyorum, bunu bir CareS Yasası geri ödemesi olarak bildirmenin herhangi bir yararı var mı?? Vergiye tabi tutarla sonuçlanacak gibi görünüyor.

Geri ödeme başvurusu çoğu için uygun olacaktır, ancak vergilendirilebilir gelir daha önceki bir yılda rapor edilirse, belirli vergi mükelleflerinin her zaman daha iyi olacağı durumlar olacaktır. Ancak bunun nasıl çalıştığını biliyorsanız, etrafında vergi planlaması yapma şansı olabilir.

4/15/2021 tarihine kadar geri ödediğiniz herhangi bir miktar 2020 8915 e’nizde rapor edilmelidir. Örneğin, CRD’niz 90K olsaydı ve 40K’yı 4/15’e kadar geri ödediyseniz, 2020 için vergilendirilebilir bir geliriniz olmazdı ve 2021 vergilendirilebilir geliriniz, 2020’ye uygulanamayan fazla tutarla 30K’dan 20K’ya düşürülecektir. Bunların hepsi 2021 8915E’de ele alınacak.

2020 8915 e Inst: Son cümleye bakın

2020 Form 8915-E’yi dahil edin
2020’nizi dosyalamadan önce yaptığınız geri ödemeler
geri dönmek. Yaptığınız herhangi bir geri ödemeyi azaltacak
Nitelikli 2020 felaket miktarı
Dağılımlar için bildirilen dağıtımlar
2020. 2020 formunuza dahil etmeyin
8915-E Daha sonra yaptığınız herhangi bir geri ödeme
Dosyalama için son tarih (uzantılar dahil)
2020 dönüşünüz. Geri ödeme yaparsanız
2021, 2020 iadenizi sunduktan sonra,
Geri ödeme miktarını azaltacak
Nitelikli 2020 afet dağıtımları dahil
varsa 2021 dönüşünüzdeki gelirde
geliri 3 yıldan fazla bir
2020 dönüşünüzü değiştirmeye uygun. Görmek
Form 8915-E, daha sonra değiştirme. Ayrıca, eğer
geliri 3 yıldan fazla yaydı, herhangi bir
2020 için yaptığınız fazla geri ödemeler
2021 dönüşünüze taşınabilir.

2020 veya 2021 için düzenli bir TIRA katkısı yapmak istiyorsanız, uygunsa bunu yapabilir ve düşürebilirsiniz. Bununla birlikte, bir katkı yaparsanız, normal bir IRA katkısı veya CRD geri ödemesi olsun, velayetine beyan etmelisiniz ve bu şekilde kodlarlar. Örneğin, CRD’nizin bir kısmını geri ödemek yerine, düzenli bir katkıda bulunabilir ve kesinti alabilirsiniz ve bu katkı CRD’nin geri ödemesi olarak Form 8915 E’ye yansıtılmayacaktır. CRD’niz diğer geri ödemelere ve seçtiğiniz gelir yöntemine göre vergilendirilebilir kalacaktır (tam veya 1/3).

Vergi son tarihinden sonra yapılan geri ödemeler için daha karmaşık seçenekler var. Örneğin, onları geri taşıyabilir ve 2020 dönüşünüzü değiştirebilirsiniz. Öncelikle 2020 dönüşüne uygulamak yerine, son tarihe göre yapılan bir geri ödemeyi taşımak için belirtilen bir seçenek yoktur.

Konu Yazar

Michaeljc70 Gönderiler: 9818 Katıldı: 15 Ekim 2015 15:53

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Göndermek Michaeljc70 » THU 18 Şub 2021 19:27

Alan S. Yazdı: ↑ Per 18 Şub 2021 19:17

CAREES Yasası Geri Ödeme Kutusu ile Bir Formla Bir Çekte Posta Gerektirmeyi Gereken Geri Ödeme Talimatları Talimatlarımı Takip Ettim.

2020 8915 e Inst: Son cümleye bakın

Tüm bunları açıkladığınız için teşekkürler. Sanırım 3 yıl boyunca geliri dağıtmayı seçerseniz, 3 yıllık geri ödeme penceresi göz önüne alındığında, geri ödemelerin 3 yıl boyunca dağıtılacağını varsaydım. Hepsini geri ödersen, tahmin etmediğim, alakasız. Aksi takdirde değil. Sadece 2020 için 1/3’ü 3 bin dolarlık fazla ödedim, ama yine de bu, 2020’de ~ 600 $ ‘ı kurtaracak bir TIRA katkısı olabilirdi. Şimdi gelecekteki vergilerim daha yüksek olacak çünkü geri ödediğim 33 bin dolar sadece bu yıl uygulanacak. Muhasebe konusundaki geçmişim göz önüne alındığında, bu hatayı yapmak için biraz aptal hissediyorum, ancak yeniden ödemeyi yapana kadar form yayınlanmadı ve bunun tam olarak nasıl çalıştığı hakkında bilgi çok azdı.

Gelecekteki geri ödeme yapmak muhtemelen gerçekleşmeyecek çünkü erken bir emekli olduğum ve 59 yaşından önce bir IRA’dan para almak için 72t yerine bunu kullanıyorum.5 Penaltı Olmadan. Diğer tek seçeneğim, daha fazla geri ödeme yapmak ve Cares Yasası’nı 2020’de vergilendirilebileceğini beyan etmektir. O zaman vergilendirilebilir hesabımı istediğimden daha fazla tüketiyordum ve herhangi bir satış için sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalacağım.

Form 8915-F (01/2023) için talimatlar

Nitelikli Afet Emeklilik Planı Dağıtımları ve Geri Ödemeleri

Bölüm referansları, aksi belirtilmedikçe dahili gelir koduna aittir.

Genel Talimatlar

Gelecekteki gelişmeler

Form 8915-F ile ilgili gelişmeler ve yayınlandıktan sonra çıkarılan mevzuat gibi talimatları hakkında en son bilgiler için IRS’ye gidin.gov/form8915f.

Ne’S Yeni

Nitelikli 2021 ve sonraki afet dağılımları (nitelikli olağanüstü durum kurtarma dağıtımları olarak da bilinir).

Güvenli 2’nin 331. Bölümü sonucunda.0 2022 Yasası, 29 Aralık 2022’de yürürlüğe girdi, artık nitelikli bir 2021 veya daha sonraki bir felaketten olumsuz etkilendiyseniz ve Form 8915-F’nin faydaları için uygunsınız ve Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri veya Nitelikli dağıtım gereksinimleri , Daha sonra. Nitelikli Afet Dağıtımları (Nitelikli 2021 Afet Dağıtımları, Nitelikli 2022 Afet Dağıtımları, Nitelikli 2023 Afet Dağıtımları, vb.) nitelikli olağanüstü durum kurtarma dağıtımları olarak da adlandırılır.

Dolar Sınırı.

Nitelikli 2021 ve daha sonraki felaketler için, Emeklilik Planı Dağıtımları için Form 8915-F’deki dolar sınırı felaket başına 22.000 $ ‘dır. 100.000 dolardı ama bu nitelikli 2020 felaket içindi.

Bir felaket için Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi, Bölüm I’de belirlenmesi.

Her bir felaket için nitelikli felaket dağıtım süresi, felaketin başladığı gün hala başlıyor. En nitelikli 2021 felaket ve birçok nitelikli 2022 felaket için nitelikli afet dağıtım süresinin son günü 26 Haziran 2023. Ancak nitelikli 2023 ve daha sonraki felaketler için nitelikli afet dağıtım süresinin son günü, bazı nitelikli 2022 felaketler ve belki de birkaç nitelikli 2021 felaket ayrı olarak hesaplanmalıdır. Görmek Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi , Daha sonra.

Bir felaket için Bölüm IV’te nitelikli dağıtım geri ödeme süresinin belirlenmesi.

Her bir felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme süresi, felaketin başladığı gün hala başlıyor. Nitelikli dağıtım geri ödeme süresinin son günü, çoğu nitelikli 2021 felaket ve birçok nitelikli 2022 felaket için 27 Haziran 2023. Ancak, nitelikli 2023 ve daha sonraki felaketler, bazı nitelikli 2022 felaketler ve belki de birkaç nitelikli 2021 felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme süresinin son günü ayrı ayrı hesaplanmalıdır. Görmek Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi , Daha sonra.

Felaketin FEMA numarasını ve diğer bilgileri belirlemek.

Ek B, nitelikli afet alanları yıldan yıla, durduruluyor. Görmek Nitelikli felaket alanı , Daha sonra, bir felaketin nerede bulunacağı hakkında bilgi için’S FEMA numarası, başlangıç tarihi ve beyan tarihi.

Yeni Satır 1A.

Yeni 1A satır Form 8915-F, satır 1A’da belirtilen kriterleri açıklar “Bu yıl için tüm dağıtımlar, listelenen felaketlerin her biri için nitelikli afet dağıtım süresi içinde meydana geldiyse” Bölüm I’in üst kısmındaki masada.

Yeni Çalışma Sayfası 1B.

Yeni Çalışma Sayfası 1B, Form 8915-F. Görmek Çalışma Sayfası 1B , Daha sonra, çalışma sayfası 1B kullanmanız gerekip gerekmediğini belirlemek için. Yapmanız gerekmese bile çalışma sayfasını 1B kullanmayı seçebilirsiniz.

Yardımcı ipuçları

Form 8915-F E-Fildedilebilir .

Form 8915-F elektronik olarak tamamlanabilir ve vergi beyannamenizle e-dosyalanabilir.

Form 8915-F sonsuza dek bir formdur.

Form 8915-F, yeniden tasarlanmış bir form 8915. 2021’den başlayarak, ek alfabetik formlar 8915 (yani Form 8915-G, Form 8915-H, vb.) verilmeyecek. Aynı form 8915-F, nitelikli 2020 felaketler (ve yürürlüğe girerse nitelikli 2021 ve daha sonraki felaketler) ve bu dağıtımların gelir ve geri ödemelerinin her yılı için dağıtımlar için kullanılacaktır. A ve B maddelerini kontrol ettiğiniz kutular, dosyaladığınız formun tam yılını ve nitelikli felaketlerin yılını, nitelikli felaket dağılımlarını ve rapor ettiğiniz nitelikli dağılımları belirlememize yardımcı olacaktır. Daha önceki Formlar 8915, felaketlerin her yılı için farklı bir alfabetik form 8915 ve her yıl farklı bir forma sahipti. Form 8915-F ve felaketlerimi diğer formlardan nasıl ayırt edeceğim 8915-F ve daha sonra bir Form 8915-F Form kullanmamalıyım.

Bu yıl.

“Bu yıl” (Form 8915-F ve bu talimatlarda kullanıldığı gibi) Form 8915-F öğesinin A öğesini kontrol ettiğiniz formun yılıdır. Örneğin, 2022’yi kontrol ederseniz, “Bu yıl” 2022.

Form 8915-F ve felaketlerimi diğer formlardan nasıl ayırt ederim 8915-F?

Formun adı.

Bu talimatlar, Form 8915-F sayfanızın üst kısmındaki A ve B öğelerini kontrol ettiğiniz kutulara bağlı olarak Form 8915-F Form’unuza başvuracak farklı adları kullanacaktır. Örneğin, A Maddesi’ndeki 2022 kutusunu ve B maddesindeki 2021 kutusunu kontrol ettiyseniz, formunuz bu talimatlarda ve başka yerlerde de belirtilecektir “2022 Form 8915-F (2021 felaket).” Görmek Afetlerin ve dağıtımların isimleri Sonraki.

Afetlerin ve dağıtımların isimleri.

Genel olarak bunlara atıfta bulunulması dışında, bu talimatlar farklı nitelikli felaketlere ve nitelikli felaket dağılımlarına, A Madde A’da kontrol ettiğiniz yıl (lar) ve Form 8915-F. Örneğin, 2022’yi B Maddesi’nde kontrol ettiyseniz, nitelikli felaketlerinize “Nitelikli 2022 felaket” ve nitelikli felaket dağılımlarınız olarak adlandırılır “Nitelikli 2022 Afet Dağıtımları.”

Form amacı

Nitelikli bir 2021 veya daha sonraki bir felaketten olumsuz etkilendiyseniz, rapor vermek için Form 8915-F kullanın:

İçinde açıklanan nitelikli bir felaket dağılımı Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri, Daha sonra, bu yıl size yapıldı;
Bu veya daha önceki bir yıldan 8915-F Form I’in I. Bölümünde bildirilen nitelikli bir felaket dağılımının geri ödenmesi veya geliri; veya
2020 ve daha sonraki felaket dağılımlarından 2021 ve daha sonraki yıllarda gelir; Ve
İçinde açıklanan nitelikli bir dağılım Nitelikli 2021 ve sonraki afet alanları Nitelikli felaket alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtım altında, daha sonra bu yıl aldığınız.

Nitelikli bir 2020 felaketinden olumsuz etkilendiyseniz, rapor vermek için Form 8915-F kullanın:

İçinde açıklanan nitelikli bir felaket dağılımı Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri, Daha sonra, bu 2021’de size yapıldı (koronavirüsle ilgili dağılımlar 30 Aralık 2020’den sonra yapılamaz);
Bu yıl nitelikli bir felaket dağılımının (koronavirüsle ilgili dağılım dahil) geri ödemesi veya geliri; veya
İçinde açıklanan nitelikli bir dağılım Nitelikli 2021 ve sonraki afet alanları Washington (8593-dr-wa) felaket için 1 Ocak 2021’de aldığınız, daha sonra, daha sonra bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtım altında.

Bkz. Form 8915-F, daha sonra.

Bu talimatların amacı

Bu talimatlar, Form 8915-F ile kullanım için ayrıntılı bilgi sağlar. Rahatlığınız için, Ek A, daha sonra hangi satırları kullanmalıyım, ayrıca 2020 ve daha sonraki felaketler için geçerli olan tüm vergi yılları için form 8915-F’nizde tamamlamanız gereken çizgileri sağlar.

Form 8915-F ne zaman kullanmamalıyım?

2020’de yapılan veya alınan nitelikli 2020 felaketler için koronavirüs ile ilgili ve diğer dağıtımları bildirmek.

Bu form, vergi yılları için Form 8915-E’nin yerini alır sonrasında 2020. Yapmak Olumsuz Bölüm I’de, 2020’de yapılan nitelikli 2020 afet dağılımlarını veya Bölüm IV’te, 2020 felaketleri için 2020’de alınan nitelikli dağılımları bildirmek için bir Form 8915-F kullanın.

2020’de yapılan koronavirüs ile ilgili ve diğer nitelikli felaket dağılımlarını bildirmek ve 2020’de nitelikli 2020 felaketleri için alınan nitelikli dağılımları bildirmek için 2020 Form 8915-E’yi kullanacaksınız.

Nitelikli 2019 ve önceki felaketler.

Yapmak Olumsuz 2019 ve önceki felaketler için nitelikli felaket dağıtımlarından geri ödemeleri veya gelirleri bildirmek için Form 8915-F kullanın.

Kim dosyalamalı

Dosya Formu 8915- F Formun 1. sayfasının üst kısmında A Madde A’da kontrol ettiğiniz yıl için, aşağıdakilerden herhangi biri C ve D maddelerinde listelenen felaketler için o yıl için geçerlidir.

Uygun bir emeklilik planından nitelikli bir felaket dağılımı yapıldı.
Nitelikli bir dağıtım aldınız.
Önceki bir yılda, geliri 3 yıldan fazla eşit miktarda dahil ettiğiniz ve 3 yıllık sürede nitelikli bir felaket dağılımı yapıldı.
Nitelikli bir afet dağıtımının geri ödenmesini sağladınız.

Hangi çizgileri tamamlamalıyım?

Geri dönüşünüzü e-dosyalıyorsanız, kullandığınız yazılım hangi satırlara ihtiyacınız olduğunu belirleyebilir.

Adınızı ve Sosyal Güvenlik Numaranızı 8915-F Formunuzun 1. sayfasının en üstünde doldurun. Daha önce belirtildiği gibi, A ve B maddelerini tamamlayın, öğenin bir vergi yılı ve B maddesi afet yılı seçilmesi. Ayrıca, C ve D’nin tamamı, uygulanabilir olduğu gibi.

Formunuzun her satırına tutarlar girmeniz gerekmeyebilir. Ek A, daha sonra hangi satırları kullanmalıyım, felaketlerinizle ilgili her yıl için Form 8915-F’de tamamlamanız gereken çizgileri sağlar. Kullandığınız çizgiler aşağıdakilere bağlı olacaktır:

Size nitelikli felaket dağılımlarının yapılıp yapılmadığı,
Nitelikli dağıtımlar almış olsanız da,
Dağıtımlardan gelir elde edip etmediğiniz ve
Dağıtımları geri ödüyorsanız.

Ne zaman ve nerede dosyalama

Form 8915-F Form A’da kontrol edilen yıl için Form 8915-F formunuzu 1040, 1040-sr veya 1040-nr ile dosyalayın. Örneğin, 2023 Form 8915-F (2021 felaket) 2023 Form 1040, 1040-SR veya 1040-NR ile dosyalayacaksınız.

Dağıtımlarınızın ve geri ödemelerinizin zamanlaması, bunları talep etmek için değiştirilmiş bir geri dönüş yapmanız gerekip gerekmediğini belirleyecektir. Form 8915-F formunuzu değiştirmeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için, bkz. Form 8915-F, daha sonra.

Nitelikli bir felaket dağılımı nedir?

2021 veya daha sonraki vergi yılları için nitelikli bir felaket dağılımları olan dağıtımlar.

2021 için nitelikli felaket dağılımları:

Porto Riko Depremleri (DR-4473-PR) için nitelikli 2019 felaket dağıtımları 2021 Form 8915-D’de bildirildi,
Nitelikli 2020 felaket için nitelikli 2020 felaket dağılımları, 2021 Form 8915-F (2020 felaket) hakkında rapor veriyor ve
Nitelikli 2021 felaket için nitelikli 2021 afet dağılımları, 2021 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor veriyor.

2022 için nitelikli felaket dağılımları:

Nitelikli 2021 felaket için nitelikli 2021 afet dağılımları, 2022 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor veriyor veya
Nitelikli 2022 felaket için nitelikli 2022 afet dağılımları 2022 Form 8915-F (2022 felaket).

2023 için nitelikli felaket dağılımları:

Nitelikli 2020 felaket için nitelikli 2021 afet dağılımları 2023 Form 8915-F (2021 felaket),
Nitelikli 2022 felaket için nitelikli 2022 afet dağılımları, 2023 Form 8915-F (2022 felaket) hakkında rapor veriyor ve
Nitelikli 2023 felaket için nitelikli 2023 afet dağılımları 2023 Form 8915-F (2023 felaket).

2024 ve daha sonraki yıllar için nitelikli felaket dağılımları, bir sonraki bölümdeki kriterleri karşıladıkları için, yıl için 8915-F Form I. bölümünde, diğer yıllar boyunca olduğu gibi bildirilen dağılımlardır. Her durumda, Form 8915-F’nizin B maddesinde kontrol edilen yıl, felaketin başladığı yıldır. Felaketin başladığı yılda bir felaket için yapılabilecek her zaman nitelikli felaket dağılımları vardır ve belirli felaketler için, felaket başladıktan sonra veya 2 yıl içinde.

Nitelikli Afet Dağıtım

Nitelikli bir felaket dağıtım nasıl vergilendirilir?

Genel olarak, gelirinize 3 yıldan fazla eşit miktarlarda nitelikli bir afet dağılımı dahil edilir. Ancak, seçerseniz, tüm dağıtımın gelirinize dağıtım yılı içinde ekleyebilirsiniz.

İade’nizi sunmadan önce yapılan geri ödemeler ve son tarihe (uzantılar dahil) gelirinize dahil edilen dağıtım miktarını azaltır.

Ayrıca, nitelikli afet dağılımları, erken dağıtımlar üzerindeki ek% 10 vergiye (veya basit IRA’lardan belirli dağıtımlar için% 25 ek vergiye) tabi değildir.

Gelirleri 3 yıl boyunca nitelikli bir afet dağıtımından yayan bir vergi mükellefi, bu 3 yıllık dönemin son vergi yılından önce ölürse, dağıtım artık 3 yıla yayılmayabilir. Dağıtımın geri kalanı, ölen vergi mükellefinin geri dönüşü hakkında rapor edilmelidir. Kalanları, son vergi beyannamesi yılı için 8915-F Formunun 13. satırına ve/veya 24 numaralı satırlara ekleyin.

Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri

Coronavirüs ile ilgili bir dağılım 2020’den sonra yapılamaz. Nitelikli Afet Dağıtım Dönemine bakın, daha sonra, nitelikli afet dağıtımınızın ne zaman yapılabileceğini anlamak için. Ayrıca, bir dağıtım Olumsuz Nitelikli afet dağılımları, nitelikli afet dağıtımları olmayan dağıtımlarda listelenmişse, daha sonra. Nitelikli felaket dağıtımlarına ilişkin dolar limiti için daha sonra sınıra bakın.

Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri.

Nitelikli felaket dağılımları aşağıdaki kriterleri karşılamalıdır. (Koronavirüs ile ilgili dağılımlar 2021 veya daha sonraki yıllarda yapılamaz.) Form 8915-F hakkında rapor verdiğiniz felaketlerinizin her biri için bu gereksinimleri ayrı ayrı karşılamalısınız.

Dağıtım yapıldı:

2020 felaketleri için (koronavirüs dışında), en geç 24 Haziran 2021; veya
2021 ve daha sonraki felaketler için, felaketin nitelikli felaket dağıtım süresi içinde. Görmek Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi, Daha sonra.

(1) ila (3) başvurursa, dağıtımın nitelikli bir felaket nedeniyle yapılıp yapılmadığına bakılmaksızın, uygun bir emeklilik planından herhangi bir dağıtım (periyodik ödemeler ve gerekli minimum dağıtımlar dahil) belirleyebilirsiniz. Nitelikli felaket dağılımlarına, ihtiyacınız veya ekonomik kaybınızın gerçek miktarı göz önüne alınmadan izin verilir. Görmek Uygun emeklilik planı , Daha sonra, nitelikli felaket dağılımlarının yapılabileceği planlar listesi için.

Bir krediyi geri ödemek için uygun bir emeklilik planında (IRA dışında) hesap bakiyenizin azaltılması veya dengelenmesi, nitelikli bir afet dağıtımı olarak da belirlenebilir. Görmek Plan kredi ofsetlerinin dağıtımı , Daha sonra.

Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi.

Güvenli 2’nin bir sonucu olarak.0 2022 Yasası, 29 Aralık 2022’de yürürlüğe giren, 2020’den sonra başlayan nitelikli felaketler için nitelikli felaket dağılımları yapma döneminde, felaket yılına göre belirli bir bitiş tarihi yoktur, ancak nitelikli felaketlerinizin her biri için ayrı olarak hesaplanmalıdır. Nitelikli bir felaket için nitelikli felaket dağıtım süresi, felaketin başladığı tarihte başlayacak ve aşağıdakilerden hangisinin en son gerçekleşmesinden 179 gün sonra sona erecek.

Afet Başlangıç Tarihi.
Afet Beyan Tarihi.
29 Aralık 2022.

Dağıtımlarınızın nitelikli felaket dağılımları olup olmadığını belirlemek için felaketiniz için nitelikli felaket dağıtım son tarihini hesaplamanız gerekecektir.

2020 felaketinin tamamı.

2020 felaket için bu talimatlar, 2021 ve daha sonraki vergi yılları için Form 8915-E’nin yerini alıyor. Tüm nitelikli 2020 felaketlerinin (koronavirüsle ilgili dağılımlar dışında) dağıtım süresi 24 Haziran 2021’de sona erdi. 30 Aralık 2020’de sona eren koronavirüs ile ilgili dağılımların dağıtım süresi.

2021 ve 2022 felaketlerinin çoğu değil, hepsi değil.

Felaketiniz 2021’de (veya 2022’de veya 30 Aralık 2022’de 2022’de başlamışsa ve felaketiniz 29 Aralık 2022’de veya daha önce büyük bir felaket olarak ilan edilirse, bu felaket için nitelikli felaket dağıtım süresi 26 Haziran 2023’te sona erecektir. 26 Haziran 2023, 29 Aralık 2022’den tam 179 gün sonra.

Örnek.

Mosley, aşağıdaki 2022 felaket için nitelikli 2022 afet dağılımına hak kazandı. Felaket: Virginia şiddetli kış fırtınası ve kar fırtınası felaketi (DR-4644-va) (2 Ocak 2022 tarihinin başlama tarihi). Bu felaket için 26 Haziran 2023’e kadar nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir.

2022 felaket de dahil olmak üzere diğer tüm felaketler.

Diğer tüm felaketler için, nitelikli afet dağıtım süresi, afet başlangıç tarihinden veya afet beyan tarihinden 179 gün sonra sona erecek, hangisi daha sonra.

örnek 1.

Mosley, Washington’un şiddetli kış fırtınası, düz çizgili rüzgarlar, sel, toprak kaymaları ve çamur kaymaları felaketi (DR-4682-WA) (3 Kasım 2022 tarihi) için nitelikli 2022 felaket dağılımına hak kazandı (bildirim tarihi 12 Ocak 2023). Bu felaket için nitelikli felaket dağıtımları, bu 2022 felaket olmasına rağmen 10 Temmuz 2023’e kadar yapılabilir. 10 Temmuz 2023, 12 Ocak 2023’ten tam 179 gün sonra.

Örnek 2.

Alex, Havasupai Kabile Taşkın Etkinlik Felaketi (DR-4681) için nitelikli 2022 afet dağıtımına hak kazandı (Başlangıç Tarihi 1 Ekim 2022) (Deklarasyon Tarihi 30 Aralık 2022). Bu felaket için 27 Haziran 2023’e kadar nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir, bu 2022 felaket olmasına rağmen. 27 Haziran 2023, 30 Aralık 2022’den tam 179 gün sonra.

Örnek 3.

Sam, Gürcistan Şiddetli Hava Durumu (DR-4685-GA) için nitelikli 2023 afet dağılımına hak kazandı (12 Ocak 2023 tarihi) (bildirim tarihi 16 Ocak 2023). 14 Temmuz 2023’e kadar bu felaket için nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir. 14 Temmuz 2023, 16 Ocak 2023’ten tam 179 gün sonra.

Olan dağıtımlar Olumsuz Nitelikli felaket dağıtımları.

Aşağıdaki dağıtımlar Olumsuz Nitelikli felaket dağıtımları.

Bölüm 415 sınırlamalarına uymak için seçmeli ertellerin ve çalışan katkılarının çalışana iade edilen (tespit edilebilen gelirle birlikte) düzeltici dağılımları.
Bölüm 402 (g) altındaki fazla seçmeli erteleme, Bölüm 401 (k) altındaki fazla katkı ve Bölüm 401 (m) altındaki fazla toplam katkılar.
Bölüm 72 (s) uyarınca değerlendirilen dağılımlar olarak kabul edilen krediler.
Bölüm 404 (k) altındaki geçerli işveren menkul kıymetlerinde ödenen temettüler.
Mevcut hayat sigortası korumasının maliyeti.
Bölüm 409 (s) uyarınca kabul edilen dağılımlar olarak kabul edilen yasak tahsisler.
Bölüm 414 (W) anlamında uygun bir otomatik katkı düzenlemesinden izin verilen para çekme işlemleri olan dağıtımlar.
Hazine Yönetmeliği Bölüm 1 altında kaza veya sağlık sigortası için primlerin dağıtımları.402 (a) -1 (e) (1) (i).

Sınırlamak.

Her nitelikli 2020 Felaket, tüm planlardan nitelikli felaket dağılımlarınızın toplamı 100.000 $ ile sınırlıdır. Her nitelikli 2021 veya üstü Felaket, tüm planlardan nitelikli felaket dağılımlarınızın toplamı 22.000 $ ile sınırlı. Sütun (b) ‘in 2, 3 ve 4’ündeki miktarları belirlerken herhangi bir makul yöntemle planlar arasında tahsis edebilirsiniz Üçü de Aşağıdakilerin uygulanması.

Sen Olumsuz Çalışma Sayfası 1B kullanma.
401 (k) planı ve IRA gibi birden fazla plan türünden dağıtımlarınız var.
8915-F Formunuzun 5. satırındaki toplam, Sütun (A) ‘nın, Form 8915-F Formunuzun 1E satırından mevcut toplam kalifiye afet dağıtım miktarınızı aşmaktadır.

Plan kredi ofsetlerinin dağıtımı.

Plan kredisi ofsetinin dağıtımı, bir plan açısından katılımcı’Bir krediyi geri ödemek için tahakkuk eden fayda azalır (ofset). Bir katılımcının istihdamı sonlandırdığı veya yapmadığı gibi çeşitli nedenlerle bir plan kredisi ofseti tutarının dağılımı meydana gelebilir’t Geri ödeme şartlarına uyun. Plan kredi ofsetleri gerçek dağılımlar olarak ele alınır ve Form 1099-R’nin kutu 1’de rapor edilir.

Ana ev.

Genel olarak, ana eviniz çoğu zaman yaşadığınız evdir. Hastalık, eğitim, iş, askeri hizmet, tahliye veya tatil gibi özel koşullar nedeniyle geçici bir yokluk kazandı’t Ana evinizi değiştirin.

Nitelikli felaket alanı.

Nitelikli 2020 felaket için, nitelikli felaket alanlarının listesi Form 8915-F (REV) talimatlarında Ek B’de. Şubat 2022). Nitelikli 2021 ve daha sonraki felaketler için, nitelikli felaket alanı, daha sonra tanımlanan nitelikli bir felaketin meydana geldiği devlet, bölge veya kabile hükümetidir.

Nitelikli felaket.

Nitelikli bir felaket, cumhurbaşkanının büyük bir felaket olarak ilan ettiği bir felakettir. Federal olarak ilan edilen bir büyük felaket olarak da bilinir. Bu büyük felaketler için FEMA sayıları, başkentte “dr” harflerini içerir. Başkanın bir felaket ilan edip etmediğini belirlemek için büyük bir felaket olarak, FEMA’ya gidin.Gov/felaket/bildirimler. Bu sayfada, aşağıdaki dört seçimi yapın ve ardından Arama ve Filtre Afetleri Kutusunu tıklayın. Bu talimatlardaki beyan edilen felaketler tablosu, bu FEMA sayfasının nasıl göründüğünü göstermektedir.

Eyalet/kabile kutusunda, felaketinizin meydana geldiği eyalet, bölgeyi veya kabile hükümetini seçin.
Yıl (lar) kutusunda, felaketinizin başladığı yılı seçin (ve bundan sonra 2 yıl sonra).
Bildirge Türü Kutusunda Büyük Afet Beyanı Seçin.
Olay tipi kutusunda, daha spesifik olmak istiyorsanız, herhangi birini veya felaket türünü seçin.

Felaketiniz bu aramanın sonuçları arasındaysa, FEM 8915-F Form 1’inizin 1. sayfasında ve Bölüm I’in üst kısmındaki ve bölüm IV’ün üst kısmındaki tabloda, uygun olduğu gibi FEMA numarasını Nitelikli Felaketiniz için yerleştirin. Felaketiniz sonuçlar arasında değilse, felaketiniz nitelikli bir felaket değildir ve bu felaketi bir Form 8915-F’ye dahil edemezsiniz.

Beyanen felaket

Devlet/kabile		Yıl (lar)
-Herhangi-	▲	2023 x	2022 x	2021 x	▲
	▼	2020 x	2019 x	▼
	İpucu: Aramayı genişletmek için yıllar ekleyin.
Beyan türü		Olay türü
-Herhangi-	▲	-Herhangi-	▲
	▼	▼
	Arama ve Filtre felaketleri

Ek vergi ve nitelikli felaket dağıtımları

Nitelikli felaket dağıtımları’T Ek% 10 vergiye (veya basit IRA’lardan belirli dağıtımlar için% 25 ek vergiye) tabi olarak erken dağılımlar ve AREN’F Form 5329’da rapor edilmesi gerekiyor. Ancak, Form 8915-F’nizin 7. satırındaki miktar ek vergiye tabi olabilir. Dağıtımlarınızdaki ek vergiyi nasıl bulacağınız konusunda Form 5329 talimatlarına bakın.

Not.

Bir dağıtımın nitelikli bir felaket dağılımı olarak ele alınmasını seçerseniz,% 20 sermaye kazancı seçimi veya 10 yıllık vergi seçeneği için uygun değildir. Bu seçenekler hakkında bilgi için Form 4972 talimatlarına bakın.

Nitelikli bir felaket dağılımının geri ödenmesi

Seçerseniz, vergiden muaf bir rollover tedavisi için uygun olan nitelikli bir afet dağılımının herhangi bir bölümünü uygun bir emeklilik planına geri ödeyebilirsiniz. Ayrıca, bir emeklilik planından zorluk nedeniyle yapılan nitelikli bir felaket dağılımını geri ödeyebilirsiniz. Ancak, bkz İstisnalar , Daha sonra, nitelikli felaket dağılımları için’T Geri Ödeme.

Geri ödemeniz, nitelikli afet dağıtımını aldığınız tarihten sonraki günden daha erken yapılamaz. Geri ödeme yapmak için dağıtım aldığınız tarihten sonraki günden 3 yılınız var. Geri ödemenizin miktarı, orijinal dağıtım miktarından daha fazla olamaz. Geri ödenen tutarlar, mütevelli heyetine transfer olarak değerlendirilir ve gelire dahil edilmez. Ayrıca, IRA’lar için yılda bir arıza sınırlaması amacıyla, bir IRA’ya geri ödeme, bir rollover olarak kabul edilmez.

Bu yılın Form 8915-F Bu yılın iadesini sunmadan önce yaptığınız herhangi bir geri ödemeyi dahil edin. Yaptığınız herhangi bir geri ödeme, bu yılki geri dönüşte bildirilen nitelikli felaket dağılımlarının miktarını azaltacaktır. Bu yılın 8915-F Form 8915-F, bu yılın iadesini dosyalamak için son tarihten daha sonra (uzantılar dahil) geri ödemeleri dahil etmeyin. Ancak, bu geri ödemeleri gelecek yılın iadesinde rapor edebilir veya geri ödemeleri daha önceki bir yılda buna geri taşıyabilirsiniz. Görmek Geri dönme Form 8915-F’de daha sonra.

örnek 1.

2021’de Rudy, geleneksel IRA’larından nitelikli bir 2021 afet dağılımı yaptı. Rudy, 22 satırdaki kutuyu kontrol etmedi, bunun yerine geliri 3 yıl boyunca dağıtımdan yaymayı seçti (2021, 2022 ve 2023). Rudy, 2023 yılına kadar Dağıtımın herhangi bir kısmını 2022’ye kadar geri ödemeden geri ödemedi. Rudy, 2022 Form 8915-F (2021 felaket) üzerindeki geri ödemeleri içeriyor. Bu geri ödemeler, Rudy’nin 2022 için geri dönüşü hakkında bildirilen nitelikli 2021 afet dağılımlarının miktarını azalttı ve herhangi bir fazlalık 2021 Form 8915-F veya 2023’e kadar 2021’e kadar taşınabilir.

Örnek 2.

Gerçekler Örnek 1’deki ile aynıdır, ancak Rudy 2023’te 2022 dönüşünün son tarihinden sonra (uzantılar dahil) geri ödemeleri yapmıştır. Rudy bu geri ödemeleri 2022 Form 8915-F (2021 felaketlerine) dahil edemez. Geri ödemeler, 2023 için yapılan nitelikli 2021 afet dağılımlarının miktarını azaltacak ve 2023 getirilerinde gelire dahil edilecek ve herhangi bir fazlalık, 2021 veya 2022 getirilerinin gelirlerini azaltmak için değiştirilmiş 2021 veya 2022 Form 8915-F’ye geri taşınabilir.

Uygun emeklilik planı.

Uygun bir emeklilik planı aşağıdakilerden herhangi biri olabilir.

Nitelikli bir emeklilik, kar paylaşımı veya hisse senedi bonus planı (401 (k) planı dahil).
Nitelikli bir yıllık gelir planı.
Vergi dilimlenmiş bir yıllık gelir sözleşmesi.
Bir Devlet Bölümü 457 Ertelenmiş Tazminat Planı.
Geleneksel, SEP, Basit veya Roth IRA.

İstisnalar.

Aşağıdaki dağıtım türlerini geri ödeyemezsiniz.

Yararlanıcı olarak alınan nitelikli felaket dağılımları (hayatta kalan eş dışında).
Gerekli minimum dağıtımlar.
Şunlar için yapılan (en azından yılda) yapılan büyük ölçüde eşit periyodik ödemelerden biri olan herhangi bir dağıtım (bir IRA dışında):

10 yıl veya daha fazla bir süre,
Hayatınız veya yaşam beklentiniz veya
Siz ve faydalanıcınızın ortak yaşamları veya ortak yaşam beklentileri.

Nitelikli felaket alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtım

Nitelikli bir dağıtım nasıl vergilendirilir?

Dağıtım yılındaki gelirinize nitelikli bir dağıtım dahildir. O yıl için getirinizi (uzantılar dahil) zamanında dosyalamanızdan önce yapılan geri ödemeler. Felaketin nitelikli dağıtım geri ödeme döneminde yapılan geri ödemeler, ancak dağıtım yılından sonra, dağıtımdan elde edilen geliri azaltmak için geri taşınabilir. Nitelikli felaket dağılımlarından farklı olarak, gelir 3 yıla yayılamaz ve geri ödeme süresi 3 yıldan çok daha kısadır. Görmek Nitelikli Dağıtım Geri Ödeme Süresi , Daha sonra.

Ayrıca, nitelikli dağılımlar, erken dağılımlar üzerindeki ek% 10 vergiye (veya basit IRA’lardan belirli dağıtımlar için% 25 ek vergiye) tabi değildir.

Nitelikli dağıtım gereksinimleri

Nitelikli 2020 Afet Alanları.

Form 8915-F’deki A Maddesi’ndeki en eski vergi yılı 2021. 2021’de sadece bir 2020 felaketi için nitelikli dağılımlar, Alaska şiddetli fırtına, sel, heyelanlar ve çamurluklar (4585-dr-ak) yapılabilir. 2020 felaket alanında bir ana evin satın alınması veya inşası için 2021 Form 8915-F (2020 felaket) üzerinde nitelikli bir dağılım olmak için, dağıtım aşağıdaki tüm gereksinimleri karşılamalıdır.

Felaket, Alaska şiddetli fırtına, sel, heyelanlar ve çamur kaymaları (4585-DR-AK). 2021 Form 8915-F (2020 felaket), Bölüm IV, boş kalifiye 2020 felaketiniz diğer 2020 felaketiydi (koronavirüs dahil).
Dağıtım, 401 (k) bir plandan bir zorluk dağılımı, vergi alanına verilen bir yıllık gelir sözleşmesinden bir zorluk dağılımı veya bir IRA’dan nitelikli bir ilk kez homebuyer dağıtım.
Dağıtım 1 Ocak 2021’de alındı.
Dağıtım Alaska’da bir ana ev satın almak veya inşa etmek için kullanılacaktı ve ana ev, felaket nedeniyle satın alınmadı veya inşa edilmedi. Daha önce ana evi görün. Afet alanı, felaketin meydana geldiği devlet, bölge veya kabile hükümetidir.

Nitelikli 2021 ve sonraki afet alanları.

Nitelikli bir 2021 veya sonraki felaket alanında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli bir dağıtım, aşağıdaki tüm gereksinimleri karşılamalıdır. Görmek Ana ev Ve Nitelikli felaket alanı , daha erken.

Nitelikli 2021 felaket için, felaketin ilk günü 26 Ocak 2021’den önce olamaz. 2021’den sonra başlangıç tarihleri olan afetler için, felaketin ne zaman başlaması gerektiği konusunda herhangi bir kısıtlama yok.
Dağıtım, 401 (k) planından bir zorluk dağılımı, vergi alanına verilen bir yıllık gelir sözleşmesinden bir zorluk dağılımı veya bir IRA’dan nitelikli bir ilk kez homebuyer dağıtımıydı.
Dağıtım, felaketin ilk gününden en fazla 180 gün önce alındı ve felaketin son gününden en geç 30 gün sonra alındı.
Dağıtım, felaketin nitelikli felaket alanında bir ana ev satın almak veya inşa etmek için kullanılacaktı ve ana ev, felaket nedeniyle satın alınmamış veya inşa edilmemiş olmalı. Görmek Ana ev Ve Nitelikli felaket alanı, daha erken.

Ek vergi ve nitelikli dağıtımlar.

Nitelikli dağıtımlar, erken dağılımlar üzerindeki ek% 10 vergiye (veya basit IRA’lardan belirli dağıtımlar için% 25 ek vergiye) tabi değildir ve Form 5329’da rapor edilmesi gerekmez. Ancak, Form 8915-F’nizin 32 satırındaki tutar ek vergiye tabi olabilir. Dağıtımlarınızdaki ek vergiyi nasıl bulacağınız konusunda Form 5329 talimatlarına bakın.

Nitelikli dağılım 2020’de 2021 felaket için alınmışsa, bkz. Form 8915-F, daha sonra.

Bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli bir dağıtımın geri ödenmesi

Nitelikli Dağıtım Geri Ödeme Süresi.

Güvenli 2’nin bir sonucu olarak.0 2022 Yasası, 29 Aralık 2022’de yürürlüğe girdi, 2020’den sonra başlayan bir felaket için nitelikli bir dağıtım süresi, belirli bir bitiş tarihi yok, ancak hesaplanmalı. Bu nitelikli felaketlerin her biri için nitelikli dağıtım süresi, felaketin başladığı tarihte başlayacak ve aşağıdakilerden hangisinin en son gerçekleşmesinden 180 gün sonra sona erecektir.

Afet Başlangıç Tarihi.
Afet Beyan Tarihi.
29 Aralık 2022.

2020 ve daha sonraki felaketler için geri ödeme döneminin son günü aşağıda.

2020 felaket.

Alaska şiddetli fırtına, sel, heyelanlar ve çamur kaymaları (4585-dr-ak) felaketi için nitelikli bir dağılım için geri ödeme süresi, 25 Haziran 2021’de sona eren bir ana ev satın almak veya inşa etmek için 1 Ocak 2021’de felaket.

2021 ve 2022 felaketlerinin çoğu değil, hepsi değil.

Felaketiniz 2021 veya 2022’de (30 Aralık 2022’de veya daha önce) başlamışsa ve felaketiniz 29 Aralık 2022’de veya daha önce büyük bir felaket olarak ilan edilirse, bu felaket için nitelikli dağıtımların geri ödeme dönemi 27 Haziran 2023’te sona erecektir. 27 Haziran 2023, 29 Aralık 2022’den tam 180 gün sonra.

Örnek.

Taylor, Virginia şiddetli kış fırtınası ve kar fırtınası (DR-4644-VA) felaketi için nitelikli dağıtımlar için uygundu (2 Ocak 2022 başlangıç tarihi). Taylor 5 Aralık 2021’de nitelikli bir dağıtım yaptı. Taylor 27 Haziran 2023’e kadar nitelikli dağıtımın geri ödemesi.

2022 felaket de dahil olmak üzere diğer tüm felaketler.

Diğer tüm felaketler için, nitelikli dağıtım süresi, afet başlangıç tarihinden veya afet beyanı tarihinden 180 gün sonra sona erecek, hangisi daha sonra.

örnek 1.

Mosley, Washington’un şiddetli kış fırtınası, düz çizgili rüzgarlar, sel, heyelanlar ve çamur kaymaları (DR-4682-WA) felaketi (3 Kasım 2022 tarihi) için nitelikli dağılımlar için uygundu (bildirim tarihi 12 Ocak 2023). Bu felaket için nitelikli dağıtımlar, bu 2022 felaket olmasına rağmen 11 Temmuz 2023’e kadar geri ödenebilir. 11 Temmuz 2023, 12 Ocak 2023’ten tam 180 gün sonra.

Örnek 2.

Alex, Havasupai Kabile Taşkın Etkinliği (DR-4681) felaketi (1 Ekim 2022 tarihi) için nitelikli dağıtımlar için uygundu (bildirim tarihi 30 Aralık 2022). Bu felaket için 28 Haziran 2023’e kadar nitelikli dağıtımlar geri ödenebilir, bu 2022 felaket olmasına rağmen. 28 Haziran 2023, 30 Aralık 2022’den tam 180 gün sonra.

Örnek 3.

Sam, Gürcistan Şiddetli Hava (DR-4685-GA) felaketi (12 Ocak 2023 tarihi) için nitelikli dağılımlar için uygundu (bildirim tarihi 16 Ocak 2023). Nitelikli dağıtımlar bu felaket için 15 Temmuz 2023’e kadar geri ödenebilir. 15 Temmuz 2023, 16 Ocak 2023’ten tam 180 gün sonra.

Nitelikli Afet Alanları.

Felaket için nitelikli felaket geri ödeme süresi boyunca herhangi bir zamanda nitelikli dağıtımınızı uygun bir emeklilik planına geri ödemeyi seçebilirsiniz. Görmek Uygun emeklilik planı Ve Nitelikli Dağıtım Geri Ödeme Süresi , daha erken. Felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme süresi boyunca geri ödenen tutarlar, mütevelli heyetine transfer olarak değerlendirilir ve gelire dahil edilmez. IRA’lar için yılda tek bir sınırlama sınırlamasının amaçları doğrultusunda, bir IRA’ya geri ödeme, bir rollover olarak kabul edilmez.

Nitelikli dağılım (veya herhangi bir kısmı) felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme süresinin son gününde veya daha önce geri ödenmezse, vergilendirilebilir ve erken dağıtımlar için ek% 10 vergiye (veya belirli basit IRA’lar için% 25 vergi) tabi olabilir. Herhangi bir vergiyi bulmak için Form 5329 talimatlarına bakın.

Aşağıdakilerin tümü uygulanırsa, bir felaket için nitelikli bir dağılım belirleyebilirsiniz.

Dağıtım (veya herhangi bir kısmı), felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme süresinin son gününde veya daha önce geri ödenmez.
Dağıtım aksi takdirde nitelikli bir felaket dağılımı olarak ele alınabilir. Görmek Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri, daha erken.

Değişiklik Form 8915-F

Dosya formu 1040-x, değiştirildi.S. Bireysel gelir vergisi beyannamesi, zaten dosyalanmış olduğunuz bir getiriyi değiştirmek için. Genel olarak, Form 1040-X, orijinal iadenin yapıldıktan sonraki 3 yıl içinde kredi veya geri ödeme için açılmalıdır veya vergi ödenen tarihten sonraki 2 yıl içinde hangisi daha sonra.

Nitelikli felaket dağıtımları.

Bir geri ödemenin ne zaman yapıldığına bağlı olarak, vergilendirilebilir gelirinizi yeniden şekillendirmek için değiştirilmiş bir vergi beyannamesi vermeniz gerekebilir.

Bu yılın 8915-F Formuna ekleyin Bu yılki vergi beyannamesini dosyalamadan önce yaptığınız zamanında geri ödemeler. Bu Form 8915-F Eklemeyi Döndürme Tarihinden daha geç yaptığınız herhangi bir geri ödemeyi (uzantılar dahil) geri döndüren dosyalama için eklemeyin.

Bu yılki vergi beyannamesini zamanında dosyaladıktan sonra zamanında geri ödeme yaparsanız, ancak bu iadenin bitiş tarihine (uzantılar dahil), bu yıl için orijinal veya değiştirilmiş bir şekilde değiştirilmiş bir orijinal veya değiştirilmiş Form 8915-F ekleyin.

Eğer yaparsan zamanında Bu yılın geri dönüş tarihinden sonra (uzantılar dahil) ancak gelecek yılın geri dönüşünün son tarihinden önce (uzantılar dahil) geri ödeme, gelecek yılın 8915-f Formuna geri ödemeyi ekleyin. Ancak, bu yılın veya daha önceki bir yılın 8915-F Formu veya 2020 Form 8915-E’ye göre bir Form 1040-X.

örnek 1.

19 Kasım 2020’de 9.000 $ ‘lık koronavirüsle ilgili bir dağılım aldınız. 3 yıldan fazla 9.000 $ ‘ı yaymayı seçiyorsunuz (2020, 2021 ve 2022 için 3.000 $ gelir). 6 Kasım 2023’te 4.500 $ ‘lık bir geri ödeme yaparsınız. 2023 için 4.500 $ ‘ın tamamı aşırı geri ödemedir. 3.000 ila 2022 $ geri taşırsınız. Kalan 1,500 $ (4.500 $ – 3.000 $) aşırı geri ödeme 2021’e kadar taşınabilir. Ayrıca, fazla geri ödemenin bu kısmını 2021’e kadar taşımak yerine, 2020’ye geri taşımayı seçebilirsiniz.

Örnek 2.

2021’de 90.000 dolarlık nitelikli bir 2020 afet dağıtım aldınız. 2021’de tanınan dağıtımdan tam gelir elde etmeyi seçtiniz. 6 Kasım 2023’te 45.000 dolarlık bir geri ödeme yaparsınız. 45.000 doların tamamı 2021’e kadar taşındı.

Örnek 3.

Aralık 2022’de 90.000 $ tutarında nitelikli bir 2021 afet dağılımı aldınız. 90.000 $ ‘ı 3 yıla yaymayı seçiyorsunuz (2022, 2023 ve 2024 için 30.000 $ gelir). 6 Kasım 2024’te 45.000 dolarlık bir geri ödeme yaparsınız. 2024 için, nitelikli 2021 afet dağılımının hiçbiri gelire dahil değildir. 15.000 $ ‘lık (45.000 $ – 30.000 $) fazla geri ödeme 2023 veya 2022’ye kadar taşınabilir.

Geri dönme.

Geri tutulurken aşağıdaki 1. Adım ve 2. Adımı izleyin. Bu adımları örnekler takip ediyor.

Aşama 1. Kullanılacak satırları belirleyin.

Orijinal dağıtım bir IRA dağılımı değilse ve aşırı geri ödeme taşıyorsanız:

2020, 2020 Form 8915-E, satır 10’da taşınan geri tutarı dahil;
2021 veya üstü, Faz 8915-F Form 8915-F Hat 14’ün 14 satırını ekleyin.

Orijinal dağıtım bir IRA dağılımı ise ve aşırı geri ödeme taşıyorsanız:

2020, 2020 Form 8915-E, satır 18’de taşınan geri tutarı dahil;
2021 veya üstü, Faz 8915-F Form 8915-F hattına, aşırı ödemeyi taşıdığınız 8915-F hattına dahil edin.

Adım 2. Bu cümleyi ekle.

“$ _______ GERİ DÖNÜYOR [BURAYA GİRİŞ YAZINA GİRİŞ OLDUĞUNDA GİRİŞ] Form 8915- [E veya F, uygulanabilir olduğu gibi]”.

örnek 1.

2020 Form 8915-E’nizde, 14 Nisan 2020’de geleneksel IRA’nızdan size yapılan 9.000 $ ‘lık koronavirüsle ilgili bir dağılım bildirdiniz. Gelirleri 3 yılı aşarsınız (2020, 2021 ve 2022’nin her birinde 3.000 $). 2020 veya 2021’de dağıtımın geri ödemesini yapmadınız. 2022’de 4.500 $ ‘lık bir geri ödeme yaptınız. Geri ödemenin 3.000 $ ‘lık 2022 Form 8915-F (2020 felaketiniz) hakkında rapor vereceksiniz. 1.500 $ ‘lık fazla geri ödeme 2021’e kadar taşınabilir ve 2021 Form 8915-F (2020 felaketiniz), satır 25 veya 2020’ye geri taşınabilir ve 2020 Form 8915-E, satır 18’inizde rapor edilir. 2021 Form 8915-F (2020 felaketler), satır 25 veya 2020 Form 8915-E, satır 18, hangisi uygulanabilirse, “2022 Form 8915-F (2020 Form 8915-F (2020 Disas) yazıyorsunuz.”

Örnek 2.

DR-4649-PR’nin sonucu olarak 2022’de ekonomik kayıplar yaşadınız. Ana eviniz bu felaket meydana geldiğinde Porto Riko’daydı. Geleneksel IRA’nızdan 29 Nisan 2022’de geliri 3 yıldan fazla (2022, 2023 ve 2024) yayarak 75.000 $ tutarında nitelikli bir 2022 afet dağılımı aldınız. 10 Nisan 2024 tarihinden itibaren 2023 vergi beyannamenizi sundunuz. 29 Nisan 2024’te 65.000 dolarlık geri ödeme yaptınız. 2024 Form 8915-F (2022 felaket) için 25.000 $ ‘lık geri ödemeyi rapor ediyorsunuz. 40.000 dolarlık fazla geri ödemeyi aşağıdaki gibi bildiriyorsunuz. 25.000 ila 2023 $ Form 8915-F (2022 felaket), satır 25 ve 15.000 $ ‘lık 2022 Form 8915-F (2022 felaket), satır 25. 25. satırın solundaki noktalı çizgide:

2023 Form 8915-F (2022 felaket), “2024 Form 8915-F (2022 felaket)” 25.000 $ fazla geri ödeme yazıyorsunuz.”; Ve
2022 Form 8915-F (2022 felaket), “2024 Form 8915-F (2022 felaket)” 15.000 $ fazla geri ödeme yazıyorsunuz.”

Örnek 3.

DR-4649-PR’nin sonucu olarak 2022’de ekonomik kayıplar yaşadınız. Ana eviniz bu felaket meydana geldiğinde Porto Riko’daydı. 401 (k) planınızdan 29 Nisan 2023’te 75.000 $ tutarında nitelikli bir 2022 afet dağılımı aldınız. 2023 Form 8915-F’nizde, 2023’te 75.000 $ ‘lık geliri tanımayı seçtiniz ve bu formun 11. satırındaki onay kutusunu kontrol ettiniz. 10 Nisan 2024 tarihinden itibaren 2023 vergi beyannamenizi sundunuz. 29 Nisan 2024’te 65.000 dolarlık geri ödeme yaptınız. Geri ödemenin 65.000 $ ‘ını 2024 Form 8915-F (2022 felaket)’ de bildiriyorsunuz. O yılın dağıtımından geliriniz olmadığı için tüm aşırı geri ödeme. 65.000 ila 2023 $ Form 8915-F (2022 felaket), satır 14’ü geri taşıyorsunuz. 2023 Form 8915-F (2022 felaket), satır 14’ün solundaki noktalı çizgide, 2024 Form 8915-F (2022 felaket) “65.000 $ fazla geri ödeme yazıyorsunuz.”

Nitelikli 2021 ve daha sonraki felaketler için nitelikli dağılımlar.

Nitelikli bir felaketin gelirine dahil edilen nitelikli bir dağıtım miktarını, nitelikli dağıtım geri ödeme döneminde yapılan bir geri ödeme miktarıyla azaltabilirsiniz. (Görmek Bölüm IV – Nitelikli afet alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtımlar , Daha sonra, nitelikli 2021 ve daha sonraki felaketler için nitelikli dağılımlar hakkında ayrıntılar için.)

Nitelikli 2021 felaket için 2020 yılında alınan nitelikli dağıtımlar.

2020’de, nitelikli bir 2021 felaketi için nitelikli bir dağıtım aldıysanız, 28 Haziran 2023’ten önce yapılan bir geri ödeme miktarıyla 2020’de gelire dahil edilen nitelikli bir dağıtım miktarını azaltabilirsiniz. (Görmek Bölüm IV – Nitelikli afet alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtımlar , Daha sonra, nitelikli 2021 felaket için 2020 nitelikli dağıtım hakkında ayrıntılar için.) Felaket başlamadan 180 gün öncesine kadar nitelikli bir dağılım alınabileceğinden ve bu dağıtım için geri ödemeler, felaketin başlangıç tarihinden ve 27 Haziran 2023’e kadar yapılabilir, 2020’de 2021, 2022 veya 2023’te geri ödeme yaptığınız nitelikli bir dağıtımınız olabilir. Dağıtımını rapor ettiğiniz 2020 iadenizi zaten açtıysanız, geri ödemeyi bildirmek için değiştirilmiş bir 2020 dönüşünü dosyalamalısınız. Değiştirilmiş iadenizde (Form 1040-X), takvim yılı olarak 2020’ye veya sayfa 1’in üstüne 2020 mali yılına girecek ve 1. satırdaki B parantezine, geri ödeme miktarı gireceksiniz. Değişikliklerin açıklanmasında bölümün şunları giriyor: “[2020 Form 1040 veya 1040-NR, satır 4b, uygulanabilir olarak bildirdiğim miktar [mm/dd/2021, 2022 veya 2023] ‘de [mm/dd/2021, 2022 veya 2023]’ nin, [mm/dd/2020] ‘nin uygun bir dağıtımın sağlanmasında uygun bir emeklilik planı (Securs) altına alınmıştır.0 2022 Yasası. Felaket, [FEMA’dan nitelikli 2021 felaketinin adı.Gov/felaket/bildirimler.] “Felaketin tam adını kullanın. FEMA’dan Devlet, Bölge veya Kabile Hükümeti ve FEMA DR numarasını dahil edin.Gov/felaket/bildirimler.

Örnek.

Mississippi şiddetli kış fırtınalarında (DR-4598-MS) afet alanında bir ev inşa etmek için 14 Aralık 2020’de geleneksel bir IRA’dan bir dağıtım aldınız, bu felaket nedeniyle inşa etmediğiniz bir ev inşa ettiniz. Felaket 11 Şubat 2021’de başladı ve dağıtım artık nitelikli bir dağıtım olarak nitelendiriliyor. 14 Nisan 2022’de, dağıtımın geri ödemesi olarak nitelendirilen bir katkı yaptınız. 2020 dönüşünüzü zaten dosyaladınız, bir Form 1040. Geri ödemeyi talep etmek için 2020 için bir Form 1040-X dosyalamanız gerekecek. Form 1040-X’inizde, bir takvim yılı dosyalayıcısınız ve 1. satırın b’deki parantez içinde olduğu için, sayfa 1’in üst kısmındaki takvim yılı için “2020” girersiniz. Değiştirilmiş dönüşünüzün değişikliklerinin açıklanmasında, “2020 Form 1040, satır 4b’de bildirdiğim miktar, 04/14/2022 tarihli bir katkı ile azaltılıyor ve 12/14/2020 tarihli, 331 (b) bölümünde yapılan nitelikli bir dağıtım planına geri ödemeye uygun bir emeklilik planına.0 2022 Yasası. Felaket Mississippi Şiddetli Kış Fırtınaları (DR-4598-MS) felaketiydi.”

Nitelikli 2021 felaket için alınan diğer nitelikli dağılımlar ve nitelikli 2022 ve daha sonraki felaketler için alınan nitelikli dağılımlar.

Felaket başlamadan 180 gün öncesine kadar nitelikli bir dağıtım alınabileceğinden, felaket başlamadan önceki yıllarda alınan nitelikli bir dağıtımınız olabilir. Bu olursa, nitelikli dağıtımın vergi yılının yapıldığı yılın A Maddesi’nde kontrol edildiği ve felaketin başladığı yılın kontrol edildiği bir Form 8915-F kullanacaksınız. Dağıtımın geri ödemelerini raporlamanız gerekiyorsa, daha önce değiştirilmiş bir geri dönüş yapmak için 2020 yılında nitelikli 2021 felaket için alınan nitelikli dağılımlarda özel adımları izlemeniz gerekmeyecek. Ancak, felaket için nitelikli dağıtım geri ödeme döneminde geri ödemeler yapmanız gerekecektir. Görmek Nitelikli afet alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli bir dağıtımın geri ödenmesi , daha erken.

Form 1040-NR.

Bir Form 1040-NR’yi değiştiriyorsanız, Form 1040-X’in hangi bölümlerinin 1040-X talimatlarına bakın.

Belirli Talimatlar

Evli Dosyalar.

Hem siz hem de eşinizin Form 8915-F dosyası vermesi gerekiyorsa, her biriniz için 8915-F ayrı bir formda. Siz ve eşiniz 8915-F dosyalama formları, Nitelikli 2021 ve daha sonraki felaket dağılımlarında 22.000 dolarlık sınırlar ve 11 ve 22. satırlardaki seçimler, gelirdeki tüm nitelikli felaket dağılımlarını içerecek şekilde (ve bunları 3 yıldan fazla yayılmamak) her eş için ayrı olarak belirlenir. Benzer şekilde, siz ve eşiniz 8915-F dosyalama formları, 2021’de yapılan nitelikli 2020 felaket dağılımları üzerindeki 100.000 dolarlık sınırlar ve 11 ve 22. satırlardaki seçimler, tüm bu nitelikli felaket dağılımlarını dahil etmek (ve 3 yıldan fazla yayılmamak) her eş için ayrı olarak belirlenir.

İsim ve Sosyal Güvenlik Numarası (SSN).

Ortak bir dönüş dosyalıyorsanız, yalnızca bu formda bilgileri bildirilen eşin adını ve SSN’sini girin.

Tamamlanan çalışma sayfalarınızı ekleyin.

Bu talimatlarda toplam 7, uygulanabilir çalışma sayfası vardır. Boş çalışma sayfaları bu talimatların sonunda Ek B, çalışma sayfalarında bulunur.

Kısım I’de Çalışma Sayfası 1A-1.
Kısım I’de Çalışma Sayfası 1A-2.
Kısım I’de Çalışma Sayfası 1B.
Bölüm II’de Çalışma Sayfası 2.
Bölüm II’de Çalışma Sayfası 3.
III. Bölümde Çalışma Sayfası 4.
III. Bölümde Çalışma Sayfası 5.

Form 8915-F’nizdeki tutarları belirlemede kullandığınız bu talimatların son sayfalarında her çalışma sayfasını tamamlayın. Tamamladığınız her çalışma sayfasının üstünde sağlanan alanlarda, adınızı ve Sosyal Güvenlik numaranızı Form 8915-F’nizde göründüğü için girdiğinizden emin olun. Tamamlanan çalışma sayfalarınızı formunuzun arkasına ekleyin 8915-F.

Gerekli Genel Bilgiler

Öğe A.

Formunuzu ekleyeceğiniz getirinin vergi yılını açıklayan kutuyu kontrol edin 8915-F. Öğe A’da yalnızca bir kutuyu kontrol edebilirsiniz. 8915-F formunuzu eklediğiniz getirinin vergi yılı 2023 ise, A öğesindeki “2023” kutusunu formunuzda 8915-f.

MİTE B.

Form 8915-F hakkında dağıtımları bildirdiğiniz felaket (ler) ü açıklayan takvim yılını açıklayan kutuyu kontrol edin başlamak . B maddesinde yalnızca bir kutuyu kontrol edebilirsiniz. Dağıtımları, geri ödemeleri ve/veya geliri Form 8915-F’de raporladığınız felaketlerin hepsinin aynı takvim yılında başlamış olması gerekir. Felaketler 2023’te başlarsa, Form 8915-F’nin B maddesinde “2023” kutusunu kontrol edin.

Öğe C.

FEMA’daki büyük felaket bildirimlerinden FEMA DR numarasını girin.Gov/felaket/bildirimler. Görmek Nitelikli felaket , Daha önce, ayrıntılar için. Örneğin, 2021 Louisiana Hurricane Ida felaketi için DR-4611-LA’ya gireceksiniz.

Yapmak Olumsuz Koronavirüse C maddesine girin.

Madde D.

Koronavirüs Form 8915-F hakkında rapor verdiğiniz bir felaketse D Motor’daki kutuyu kontrol edin.

Bölüm I – Tüm Emeklilik Planlarından İlli Dağıtımlar (IRA’lar dahil)

Koronavirüs ile ilgili dağılımlar.

Sadece C’de listelenen felaketler için nitelikli afet dağılımlarını rapor edebilirsiniz. Koronavirüs ile ilgili dağılımlar’t 30 Aralık 2020’den sonra yapılır.

Bölüm I felaketler.

I. Bölümün üst kısmındaki tabloda liste C Maddesi’ndeki bu yıl nitelikli felaket dağılımlarının yapıldığı tüm nitelikli felaketler. Bölüm I’de sadece bu felaketler ve bu dağılımlar düşünülebilir.

Afetler Listesi.

İkiden fazla felaket bildiriyorsanız, I. Kısım I başlığında sağlanan alanlarda her bir felaketin FEMA numarasını, afet beyan tarihini ve felaket başlangıç tarihini listeleyin. İkiden fazla felaketiniz varsa, formunuzun arkasına 8915-F adınız ve SSN ile bir ifadeyi ve her felaket için FEMA numarası, felaket beyan tarihi ve felaket başlangıç tarihi ekleyin.

Çalışma sayfası 1B kullanıyorsanız, 1A’dan 1E’ye boş bırakın ve çalışma sayfası yönlendirdiği için 2’den 5’e kadar satırları tamamlayın. Görmek Çalışma Sayfası 1B .

1A ila 1D satırları.

1A’dan 1D’ye 1A’yı tamamlamanız gerekmeyebilir. Bkz. Form 8915-F, satır 1; Ayrıca, 1D’den 1d’ye 1d’den ne zaman bırakılacağına da bakın.

1A’dan 1D’ye boşluk çizgileri ne zaman bırakılır.

2021 Form 8915-F (2020 felaket) ‘de 1A’dan 1D’ye boş bırakın’t Dosya 2020 Form 8915-E veya 2020 Form 8915-E’de bildirdiğiniz tek felaket koronavirüsdü. Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda yalnızca bir felaket listelediyseniz ve önceki yılın 8915-f Form C Maddesi’ndeki bu felaketi listelemediyseniz, diğer formlarda 1A ile 1D boşluk bırakın. Ayrıca Çalışma Sayfası 1B kullanıyorsanız 1A’dan 1D’ye boş bırakın. Aksi takdirde, daha sonra belirtildiği gibi 1A ile 1D satırlarında miktarları girin. Örneğin, aynı yılı A ve B maddesinde kontrol ettiğinizde, 1A’dan 1D’ye boşluk bırakırsınız.

Örnek.

2023 Form 8915-F’nin hem A Madde A hem de B maddesinde 2023 onay kutusunu kontrol ettiniz çünkü 2023’te size 20.000 dolarlık nitelikli afet dağıtımları yapıldı. 1A’dan 1D’ye 1A’dan 1D’ye bırakacaksınız ve Form 8915-F Formunuzun 1E satırına 20.000 $ gireceksiniz.

1A satır.

Satır 1A’yı tamamlamanız gerekiyorsa, satır 1A’yı aşağıdaki gibi tamamlayın.

2020 felaketleri için, 2020 Form 8915-E’inizde 2021 Form I 8915-F (2020 felaketiniz) üzerindeki masanın üst kısmındaki tabloda rapor verdiğini bildiren felaketler tarafından 100.000 dolar çarpın. Bu ürünü 1A satırına girin.

2021 ve sonraki felaketler için:

Bu yılın 8915-F Formunda Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda yalnızca bir felaketi listelerseniz ve bu felaket, önceki yılın 8915-F Formunun C maddesinde de rapor edilirse, 1A satırında enter, 22.000 $.

Bölüm I’in üst kısmındaki tablodaki bir felaketin ve bu yılki tüm dağıtımlarınızın nitelikli afet dağıtım süresinde gerçekleştiğini daha fazla listelerseniz (bkz Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi, daha önce) Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda listelenen felaketlerin her biri için, 1A satırına girin, her iki bölümün üst kısmındaki tabloda ve önceki yılın Formunda C’de girdiğiniz felaket sayısının 22.000 $ ‘ı 8915-f için.

Çizgi 1b.

Satır 1b’yi tamamlamanız gerekiyorsa, satır 1b’yi aşağıdaki gibi tamamlayın.

For 2020 disasters, enter, on line 1b, the amount on 2020 Form 8915-E, line 4, column (c), if you completed that line (otherwise from the amount on 2020 Form 8915-E, line 4, column (b)) that reflects the distributions for the disasters you reported on 2020 Form 8915-E that you are now reporting in the table at the top of Part I of your 2021 Form 8915-F (2020 disasters). Form 8915-E için 2020 talimatlarınızda çalışma sayfası 2 kullandıysanız, satır 1b’nin miktarı, 2020 Form 8915-E’de bildirdiğiniz felaketler için bu çalışma sayfasının (x), satır 4’teki tutarları bir araya getirerek, 2021 Form 8915-f (2020 formanlarınızın).
2021 ve daha sonraki felaketler için, Bölüm I’in üst kısmındaki tüm felaketler için önceki yıllarda size yapılan toplam nitelikli felaket dağılımları olan 1B satırına girin.

Satır 1d.

Satır 1D’yi tamamlamanız gerekiyorsa, satır 1D’yi aşağıdaki gibi tamamlayın.

2020 Form 8915-E’nizde rapor edilmeyen 2021 Form 8915-F (2020 felaket) ‘de Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda bildirilen felaketleri sayın. 1d satırına girin, o numaranın ürünü ve 100.000 dolar.
2021 ve daha sonraki felaketler için, bu yılın I. Bölümünün üst kısmındaki tabloda bildirilen felaketleri say 8915-F 8915-F. 1d satırına girin, o numaranın ürünü ve 22.000 dolar.

Çizgi 1e.

1E’yi aşağıdaki gibi tamamlayın.

Yukarıda 1A’dan 1D’den 1D’ye bırakma talimatı verildiyseniz, satır 1e’ye 22.000 $ ‘lık ürün (100.000 $’ lık Madde 2020’yi Form 8915-F’de kontrol ederseniz, bu yılın I. Bölümünün üst kısmındaki tabloda bildirdiğiniz felaket sayısının katına girin’S Form 8915-F.
Aksi takdirde, satır 1e’de 1c ve 1D satırlarının toplamını girin.

1A ila 1e satırları için örnekler.

örnek 1.

Tropik Fırtına Fred (DR-4625-NY) kalıntıları sonucunda ekonomik bir kayıp yaşadınız (18 Ağustos 2021’den itibaren). Bu felaket için 26 Haziran 2023’e kadar nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir. Mayıs 2023’te, 2023 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor verdiğiniz toplam 9.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. Daha önce, Ocak 2022’de, 2022 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor verdiğiniz toplam 10.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. 2023 Form 8915-F (2021 felaket) satır 1A’da 22.000 $ girersiniz. 1B satırında 10.000 $ girersiniz. 1C satırında 12.000 $ (22.000 $ eksi 10.000 $) girersiniz. 1. satırda -0- ve 1. satırda 12.000 $ giriyorsunuz.

Örnek 2.

Tropik Fırtına Fred (DR-4625-NY) (18 Ağustos 2021’den itibaren) ve şiddetli kış fırtınası ve kar fırtınası (DR-4694-NY) kalıntıları sonucunda ekonomik bir kayıp yaşadınız (23 Aralık 2022’den itibaren). Nitelikli felaket dağıtımları, ilk felaket ve 23 Aralık 2022’den 10 Eylül 2023’e kadar ikinci felaket için 18 Ağustos 2021’den 26 Haziran 2023’e kadar yapılabilir. Bu felaketlerin her biri sonucunda ekonomik bir kayıp yaşınız. Nisan 2023 ve Mayıs 2023’te size sırasıyla 8.000 dolar ve 21.000 dolarlık nitelikli bir felaket dağıtımı yapıldı. Dağıtımların her ikisi de her bir felaketin nitelikli felaket dağıtım süresi içinde meydana geldi ve bu nedenle her iki felaketin nitelikli felaket dağılımları olabilir. Daha önce, Ocak 2022’de, 2022 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor verdiğiniz toplam 10.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. 2022 formunuzun I. Bölümünün üst kısmındaki tablodaki felaket olarak, tropik fırtına Fred’in kalıntıları olan bir felaket, kalıntılarını listelediniz. 2023 Form 8915-F (2021 felaket) satır 1A’da DR-4625-NY için 22.000 $ girersiniz. 1B satırında 10.000 $ girersiniz. 1C satırında 12.000 $ (22.000 $ eksi 10.000 $) girersiniz. 1. satırda, DR-4694-NY için 22.000 $ girersiniz. 1. satırda 34.000 dolar girersiniz.

Örnek 3.

Tropik Fırtına Fred (DR-4625-NY) kalıntıları sonucunda ekonomik bir kayıp yaşadınız (18 Ağustos 2021’den itibaren). Bu felaket için 26 Haziran 2023’e kadar nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir. Mayıs 2023’te, Tropikal Fırtına Fred’in kalıntılarını Bölüm I’in üst kısmındaki tek felaketiniz olarak listeleyen 2023 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor verdiğiniz toplam 9.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. Daha önce, Eylül 2021’de, 2021 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor ettiğiniz toplam 10.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. 2023 Form 8915-F (2021 felaket) satır 1A’da 22.000 $ girersiniz. 1B satırında 10.000 $ girersiniz. 1C satırında 12.000 $ (22.000 $ eksi 10.000 $) girersiniz. 1. satırda -0- ve 1. satırda 12.000 $ girersiniz.

Örnek 4.

Nitelikli bir felaket sonucunda sadece ekonomik bir kayıp yaşadınız: Tropik Fırtına Kalıntıları Fred (DR-4625-NY) (18 Ağustos 2021’den itibaren). Bu felaket için 26 Haziran 2023’e kadar nitelikli felaket dağıtımları yapılabilir. Mayıs 2023’te, 2023 Form 8915-F (2021 felaket) hakkında rapor verdiğiniz toplam 9.000 $ ‘lık nitelikli felaket dağılımları yapıldı. Bu felaket için 2021 ve 2022’de nitelikli felaket dağıtımları da yaptınız. 2021 ve 2022 $ için size yapılan nitelikli felaket dağılımları, sırasıyla 2021 Form 8915-F (2021 felaket) ve 2022 Form 8915-F (2021 felaket) ‘nin 6. satırında. 2023 Form 8915-F (2021 felaket) satır 1A’da 22.000 $ girersiniz. 1B satırında 7.000 $ (5.000 $ + 2.000 $) girersiniz. 1C satırında 15.000 $ (22.000 $ eksi 7.000 $) girersiniz. 1. satırda -0- ve 1. satırda 15.000 $ girersiniz.

Sütun (a).

Bu yıl için mevcut dağıtımlarınız, bir emeklilik planı için aldığınız dağıtımlardır (IRA dahil).

Sütun (a) ‘da 2 ila 4 satırları.

Bir emeklilik planından (IRA dahil) bir dağıtım aldıysanız, bir Form 1099-R almalısınız. Dağıtım miktarı, Form 1099-R’nin kutu 1’de gösterilmelidir. (A) ‘da 2’den 4’e kadar olan tüm formlarınızın 1099-R’inizdeki tüm Formlarınızın 1. kutusundan miktarları girin.

Sütun (b).

C Maddesi’ndeki Sütun (b) ve tüm bölüm I ile ilgili felaketler, sadece Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda listelediğiniz felaketlerdir .

Sütun (b) ‘de 2 ila 5 satırları.

Çalışma sayfası 1b kullanıyorsanız, bu satırları tamamlarken çalışma sayfası talimatlarını izleyin.

(B) sütununda 2 ila 5 satırlarına girilen miktarlar, (a) sütunundaki 5 satırdaki miktarın 1E satırındaki miktardan daha fazla olup olmadığına bağlıdır. Satır 5, sütun (a) ‘deki miktar, toplam dağılımlarla (a) toplam dağılımlarla azaltılmış (a)’ da 2 ila 4 satırlarının toplamıdır aren’T Nitelikli felaket dağıtımları.

Sütun (a) ‘daki 5 satırdaki miktar 1e’deki miktara eşit veya daha azsa, (b)’ de (b) ‘de 2 ila 5 satırlarında (a) 2 ila 5. satırlardaki miktarları girin.
Sütun (a) ‘daki satır 5 satırdaki miktar 1e’deki miktardan fazlaysa, (b)’ de (a) sütun (a) ‘daki satırdaki 5. satırdaki tutarlar (b)’ deki (b) ‘deki satırdaki toplamların 1e’deki miktarda eşit olması için 2 ila 4’e girin.

Bu yıl için birden fazla Form 8915’te nitelikli afet dağıtımları talep ediyor musunuz??

Form 8915-F’nin I. Bölümünü tamamlamadığınız sürece, bu bölüm, A Maddesi’nde aynı tarihte kontrol edilen ancak B maddesinde kontrol edilen farklı tarihleri tamamlamadığınız veya hem 2021 Form 8915-D hem de 2021 Form 8915-F bölümünün I. bölümünü tamamlamadığınız sürece sizin için geçerli değildir.

Bu yıl için birden fazla Form 8915-F’yi tamamladınız mı?? Örneğin, 2022 Form 8915-F (2022 felaket) ve 2022 Form 8915-F (2021 felaket) tamamlıyorsunuz. Formlar, en eski felaketler için Form 8915-F ile başlayarak ve en son felaketler için form 8915-F ile sona erdirilmelidir. Bu yıl için 2. Form 8915-F Bölüm I için mevcut dağıtımlarınız, ilk form 8915-F bölümünün I. bölümünü tamamladıktan sonra kalan dağıtımlardır. 2023’te gerçekleşebilecek bu yıl için bu yıl için üç form 8915-F dosyası sunuyorsanız, bu yıl için 3. Form 8915-F için mevcut dağılımlarınız, ilk iki formun I bölümünü tamamladıktan sonra kalan dağıtımlardır. Görmek Hat 7 , Daha sonra, 1. Form 8915-F’nizin 7. satırında yer alacak miktar için (veya bu yıl için üç form 8915-F dosyasını veriyorsanız veya 1. ve 2. Form 8915-F’niz).

Hem 2021 Form 8915-D hem de 2021 Form 8915-F’nin I. bölümünü tamamlıyor musunuz?? Öyleyse, formlarınızı bu sırayla tamamlayın. İlk olarak, 2021 Form 8915-D’yi tamamlayın. 2021 Form 8915-F (2020 felaketiniz) için mevcut dağılımlarınız, 2021 Form 8915-D Bölüm I’i tamamladıktan sonra kalan dağılımlardır. Görmek Hat 7 , Daha sonra, 2021 Form 8915-F’nizin 7. satırında yer alacak miktar için.

Rehberlik için aşağıdaki dolu çalışma sayfası 1A-1 ve Çalışma Sayfası 1A-2 örneklerine bakın. Boş bir çalışma sayfası 1A-1 ve Çalışma Sayfası 1A-2, Ek B, çalışma sayfaları altındaki talimatların sonunda .

Örnek 1A-1.

Tropik Fırtına Fred (DR-4625-NY) (18 Ağustos 2021’den itibaren) ve şiddetli kış fırtınası ve kar fırtınası (DR-4694-NY) kalıntıları sonucu ekonomik bir kayıp yaşadınız (23 Aralık 2022’den itibaren). Ana eviniz her bir felaket için afet döneminde New York’taydı. Nitelikli felaket dağıtımları, ilk felaket ve 23 Aralık 2022’den 10 Eylül 2023’e kadar ikinci felaket için 18 Ağustos 2021’den 26 Haziran 2023’e kadar yapılabilir. Geleneksel IRA’nızdan 40.000 dolarlık nitelikli bir afet dağıtımının size yapıldığı 27 Aralık 2022’ye kadar hiçbir dağıtım yapılmadı. Dağıtım, her bir felaketin nitelikli felaket dağıtım süresi içinde meydana geldi ve bu nedenle her iki felaketin nitelikli bir felaket dağılımı olabilir. 2022 Form 8915-F (2021 felaket) ve 2022 Form 8915-F (2022 felaket) tamamlıyorsunuz. Form 8915-F Form’unuzu tamamlamalısınız, önce eski felaketleri rapor ederek: 2022 Form 8915-F (2021 felaket). 2022 Form 8915-F (2021 felaket) üzerinde nitelikli bir 2021 afet dağılımı olarak dağıtımdan 22.000 dolar rapor ediyorsunuz. Dağıtımdan kalan 18.000 $ ‘ı, doldurulmuş çalışma sayfanızın 2022 Form 8915-F (2022 felaket) bölümünde nitelikli 2020 afet dağılımları olarak rapor ediyorsunuz. 2022 Form 8915-F (2022 felaketinizin (2022 felaketinizin) I. bölümünde (a) 2 ila 4 (a) ‘nın 2. satırlarında, örnek 1A-1 için doldurulmuş çalışma sayfası 1A-1’den 2022 Form 8915-F (2022 felaket) sütununda gösterilen miktarları girersiniz. 18.000 dolar 2022 Form 8915-F (2022 felaket) üzerinde kullanıldığından, bu formdaki vergilendirilebilir dağıtım miktarının belirlenmesinde 2022 Form 8915-F (2021 felaketinizin) 7. satırında sayılmamalıdır.

Örnek 1A-2.

Arnell, 2019’da Porto Riko Depremleri (DR-4473-PR) felaketi ve 2020’de Porto Riko Kasırgası Isaias (DR-4560-PR) felaketi sonucunda ekonomik kayıplar yaşadı. Her bir felaket için afet döneminde ana evi Porto Riko’daydı. Bu olaylar sırasıyla 2019 ve 2020 felaketleriydi. 2021’de 140.000 $ ‘lık geleneksel IRA dağıtımını aldı. Dağıtım 26 Mayıs’ta yapıldı. 2019, 2020 veya 2021’de başka bir dağıtım almadı. 2021 Form 8915-D ve 2021 Form 8915-F (2020 felaket) tamamlıyor. İlk önce 8915-D formunu tamamlamalı. Form 8915-D’de nitelikli bir 2019 felaket dağılımı olarak dağıtımdan 100.000 dolar bildiriyor. Dağıtımdan kalan 40.000 $ ‘ı, doldurulmuş çalışma sayfasının 2021 Form 8915-F (2020 felaket) bölümünde Nitelikli 2020 felaket dağılımları olarak bildiriyor. 2021 Form 8915-F (2020 felaketlerinin (2020 felaket) I. bölümünde (a) 2 ila 4 (a) ‘nın 2. satırlarında (A), 2021 Form 8915-F (2020 felaket) sütun (A), satır 2 ila 4, 2020 felaket), örnek 1A-2 için doldurulmuş çalışma sayfası 1a-2’de gösterilen miktarlara girer. 40.000 $ 2021 Form 8915-F (2020 felaket) üzerinde kullanıldığından, bu formdaki dağıtımlarının vergilendirilebilir tutarının belirlenmesinde 2021 Form 8915-D’nin 7. satırında sayılmamalıdır.

Doldurulmuş çalışma sayfasının sol kenarındaki sayılar, belirtilen formlardaki satırlara karşılık gelen satır numaralarıdır.

Doldurulmuş çalışma sayfası 1A-1. Sütun (a) için örnek 1A-1.

İlk Form 8915-F	(A)	(B)	(C)
İlk Form 8915-F	Bu yılki toplam dağıtımlar	Nitelikli felaket dağıtımları	Sütun tahsisi (b)
2	Bu yılda yapılan emeklilik planlarından (IRA’lar dışında) dağıtımlar	-0-	-0-	-0-
3	Geleneksel, SEP ve bu yıl yapılan basit IRA’lardan dağıtımlar	40.000 dolar	22.000 dolar	-0-
4	Roth Iras’tan dağıtımlar bu yıl yaptı	-0-	-0-	-0-

İkinci Form 8915-F	(A)
İkinci Form 8915-F	Bu yıl için mevcut dağıtımlar
2	(A) sütununa, bu yıl yapılan emeklilik planlarından (IRA’lar dışında) dağıtımları girin.	-0-
3	Bu yıl yapılan geleneksel, sep ve basit IRA’lardan dağıtımlar, (a) sütununa girin.	18.000 dolar
4	(A) sütununa girin, Roth Iras’ın dağıtımları bu yıl yapılan dağıtımlar.	-0-

Doldurulmuş çalışma sayfası 1A-2. Sütun (a) için örnek 1a-2.

Form 8915-D	(A)	(B)	(C)
Form 8915-D	2021’de toplam dağıtım	Nitelikli 2019 felaket dağıtımları	Sütun tahsisi (b)
2	2021’de yapılan emeklilik planlarından (IRAS dışında) dağıtımlar	-0-	-0-	-0-
3	2021’de yapılan geleneksel, SEP ve basit IRA’lardan dağıtımlar	140.000 $	100.000 dolar	-0-
4	2021’de yapılan Roth IRA’lardan dağıtımlar	-0-	-0-	-0-

Form 8915-F (2020 felaket)	(A)
Form 8915-F (2020 felaket)	Bu yıl için mevcut dağıtımlar
2	(A) sütununa, bu yıl yapılan emeklilik planlarından (IRA’lar dışında) dağıtımları girin.	-0-
3	Bu yıl yapılan geleneksel, sep ve basit IRA’lardan dağıtımlar, (a) sütununa girin.	40.000 dolar
4	(A) sütununa girin, Roth Iras’ın dağıtımları bu yıl yapılan dağıtımlar.	-0-

Çalışma Sayfası 1B

Çalışma sayfası 1B kullanıyorsanız, bu yılın Form 8915-f boşluğunun 1A’ya kadar 1A’ya kadar bırakacaksınız, ancak bu formda (a) sütununda 2 ila 4 satırları dolduracaksınız.

Nitelikli felaketleriniz 2021 veya daha sonraki yıllarda başlarsa çalışma sayfasını 1B kullanmayı seçebilirsiniz. Bununla birlikte, nitelikli felaketleriniz 2021 veya daha sonraki yıllarda başlarsa, bu yılın Form 8915-F’nin 1 ila 5’inde yer alacak miktarları belirlemek için çalışma sayfası 1B kullanmalısınız:

Bölüm I’in üst kısmındaki masada yalnızca bir felaket listelediniz; veya
Bu yıl için tüm dağıtımlar nitelikli afet dağıtım süresi içinde gerçekleşti (bkz Nitelikli Afet Dağıtım Dönemi, daha önce) Bölüm I’in üst kısmındaki tabloda listelenen felaketlerin her biri için.

Form 8915-F’nin satırı 1A, bu durumlar için talimatlar sağlar.

Çalışma Sayfası 1B, Sütun (A) ‘da, bu yılın 2 ila 4’ü için bu yıl için mevcut dağıtımlarınızı bu yılın 8915-F formundan girin. Çalışma Sayfası 2, Sütun (X) ‘de, bu yılın Form 8915-F Bölümünün üstünde listelenen her bir felaket için nitelikli afet dağıtımları olarak iddia etmeyi planladığınız tutarları girerek başlayın. Dağıtım, Bölüm I’in üst kısmında listelenen bir felaket için nitelikli felaket dağıtım süresi içinde yapılmadıkça, bu yıl için nitelikli bir felaket dağılımı olmayacaktır. Bölüm I’in üst kısmındaki tablodan, ayrı bir sütunda bu yılın dağıtımlarını girin. Her bir felaket için toplam nitelikli felaket dağılımlarınız 22.000 doları aşamaz. Basitlik için, nitelikli afet dağıtımları için en erken bitiş tarihine sahip felaketle başlayarak, mevcut her bir felaketin mevcut olduğu gibi dağıtımlarınızı 22.000 $ ‘lık miktarda uygulayın. Örnek 1 ila 3 daha sonra, rehberlik sağlayın. Boş bir çalışma sayfası 1B, talimatların sonunda Ek B, çalışma sayfalarında.

örnek 1.

Aşağıdaki felaketler için nitelikli 2021 afet dağılımına hak kazandınız. Felaket 1: Louisiana Şiddetli Fırtınalar, Kasırgalar ve Taşkın (DR-4606-LA) (17 Mayıs 2021’de başlayan). Felaket 2: Louisiana Hurricane Ida (DR-4611-LA) (26 Ağustos 2021’de başlayan). Nitelikli felaket dağıtımları 17 Mayıs 2021’den 26 Haziran 2023’e kadar, felaket 1 ve 26 Ağustos 2021 – 26 Haziran 2023’e, felaket 2 için yapılabilir. 2022’de 30.000 dolarlık bir geleneksel IRA dağıtım aldınız. Dağıtım 30 Nisan’da yapıldı. 2021 için hiçbir dağıtımınız yoktu ve 2022 için başka bir dağıtım yok. Çalışma sayfasını tamamlıyorsunuz 2. Dağıtımları mevcut her bir felakete karşı 22.000 dolarlık sınıra kadar uyguluyorsunuz. Felaket 1’e 30 Nisan dağıtımının 22.000 $ ‘ı ve 30 Nisan Dağıtımının 8.000 $’ ı Afet 2’ye uyguluyorsunuz. 2022 Form 8915-F (2021 felaketinizin) için 2 ila 5. satırlarda (B) 2 ila 5. satırlarda, doldurulmuş çalışma sayfanızın 2 ila 5’iniz, sütun (b) ‘nin 2 ila 5’inizdeki miktarları girersiniz. Örnek 1 için doldurulmuş çalışma sayfası 1B’ye bakın.

Örnek 2.

Felaket 1 için 2021 Form 8915-F (2021 felaket) ‘nin 2021 Form 8915-F (2021 felaket) için 20.000 $’ lık nitelikli 2021 afet dağılımınız olması dışında gerçekler Örnek 1’teki ile aynıdır. Çalışma sayfasını tamamlıyorsunuz 2. Dağıtımları mevcut her bir felakete karşı 22.000 dolarlık sınıra kadar uyguluyorsunuz. 30 Nisan 2022’nin 2.000 $ ‘ı, 20.000 $’ lık Limitin 20.000 $ ‘ı 2021’de kullanıldığı için Dağılış 1’e dağıtım uyguluyorsunuz. Felaket 2’ye 30 Nisan dağıtımının 22.000 $ ‘ını uyguluyorsunuz. 2022 Form 8915-F’nizin (2022 felaketinizin) 2 ila 5 satırları (b), satır 2 ila 5, doldurulmuş çalışma sayfanızın 2 ila 5’iniz, sütun (b) ‘nin 2 ila 5’inizdeki miktarları girersiniz. Örnek 2 için doldurulmuş çalışma sayfası 1B’ye bakın.

Örnek 3.

Örnek 1’deki ile aynı felaketlere sahipsiniz. 2021 Form 8915-F (2021 felaket) dosyasını veriyorsunuz. 2021’de size iki geleneksel IRA dağılımı yapıldı: biri 17 Haziran’da 30.000 $ ve diğeri 17 Eylül’de 14.000 $ karşılığında. 2021’de başka dağıtımın olmadı. Çalışma sayfasını tamamlıyorsunuz 2. Mevcut her bir felakete karşı dağıtım 22.000 dolarlık sınıra kadar uyguluyorsunuz. Felaket 1’e Haziran Dağıtımının 22.000 $ ‘ı ve Eylül Dağıtımının 14.000 $’ ı Afet 2’ye uyguluyorsunuz. Bu felaketin nitelikli felaket dağıtım döneminde yapılmadığı için Haziran dağılımının hiçbirini felaket 2’ye uygulayamazsınız. 2022 Form 8915-F (2021 felaketinizin) için 2 ila 5. satırlarda (B) 2 ila 5. satırlarda, doldurulmuş çalışma sayfanızın 2 ila 5’iniz, sütun (b) ‘nin 2 ila 5’inizdeki miktarları girersiniz. Örnek 2 için doldurulmuş çalışma sayfası 1B’ye bakın.

Örnek 1 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya çalışma sayfasını 1B kullanmayı seçerseniz kullanın.

Form 8915-F için Çalışma Sayfası 1B		(A)	(X)				(B)
		_____ 1’de mevcut toplam dağıtım	Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2022 1				Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2022 1
			Felaket 1	Felaket 2	Felaket 3	Felaket 4	(Tüm felaketler için toplam)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	2020’yi bu yılın B Formu 8915-F ile kontrol ettiyseniz, çalışma sayfası 1B kullanmanız gerekmez.

Aynı yılı bu yılın 8915-F Formunda hem A hem de B maddesinde kontrol ettiyseniz, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Önceki bir yılın Form 8915-F Maddesi’ne girmediyseniz, bu yılın I. Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen felaketlerden herhangi biri, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Bu yılın I. Form 8915-F Bölümünün üst kısmındaki tabloda yalnızca bir felaket girdiyseniz ve önceki yılın 8915-F Formunun C maddesinde listelediğiniz tek felaket buysa, önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından gelen miktarı girin.
Bu yılın I. Bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen her bir felaket için, önceki bir yıl için 8915-F formunda C Maddesi’nde listelenmeyen -0–sütun (x) ‘e girin.
Bu yılın Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda iki veya daha fazla felaket listelediyseniz ve önceki bir yılda listelediğiniz bir yıl için 8915-F Form 8915-F dosyası yaptıysanız, önceki yılın çalışma sayfasının sütun (x) ‘deki satır 5’teki miktarları girin. O önceki yılda çalışma sayfası 1B kullanmadıysanız, önceki yılın Form 8915-F’de listelenen tüm felaketlerin bu yıl listelenmemesi dışında, bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından alınan miktarı tahsis edin’Bölüm I’in üst kısmındaki masa. İkinci davada, önceki yılın 8915-F Form 8’in 6. satırındaki miktarı, bu yılın 8915-F Form I. bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenmeyen felaketlere tahsis edin ve bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında kalan miktarda herhangi bir makul yöntem kullanılarak kalan miktarı tahsis edin.

Örnek 2 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmayı seçerseniz kullanın.

Form 8915-F için Çalışma Sayfası 1B		(A)	(X)				(B)
		_____ 1’de mevcut toplam dağıtım	Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2022 1				Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2022 1
			Felaket 1	Felaket 2	Felaket 3	Felaket 4	(Tüm felaketler için toplam)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	2020’yi bu yılın B Formu 8915-F ile kontrol ettiyseniz, çalışma sayfası 1B kullanmanız gerekmez.

Aynı yılı bu yılın 8915-F Formunda hem A hem de B maddesinde kontrol ettiyseniz, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Önceki bir yılın Form 8915-F Maddesi’ne girmediyseniz, bu yılın I. Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen felaketlerden herhangi biri, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Bu yılın I. Form 8915-F Bölümünün üst kısmındaki tabloda yalnızca bir felaket girdiyseniz ve önceki yılın 8915-F Formunun C maddesinde listelediğiniz tek felaket buysa, önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından gelen miktarı girin.
Bu yılın I. Bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen her bir felaket için, önceki bir yıl için 8915-F formunda C Maddesi’nde listelenmeyen -0–sütun (x) ‘e girin.
Bu yılın Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda iki veya daha fazla felaket listelediyseniz ve önceki bir yılda listelediğiniz bir yıl için 8915-F Form 8915-F dosyası yaptıysanız, önceki yılın çalışma sayfasının sütun (x) ‘deki satır 5’teki miktarları girin. O önceki yılda çalışma sayfası 1B kullanmadıysanız, önceki yılın Form 8915-F’de listelenen tüm felaketlerin bu yıl listelenmemesi dışında, bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından alınan miktarı tahsis edin’Bölüm I’in üst kısmındaki masa. İkinci davada, önceki yılın 8915-F Form 8’in 6. satırındaki miktarı, bu yılın 8915-F Form I. bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenmeyen felaketlere tahsis edin ve bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında kalan miktarda herhangi bir makul yöntem kullanılarak kalan miktarı tahsis edin.

Örnek 3 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmayı seçerseniz kullanın.

Form 8915-F için Çalışma Sayfası 1B		(A)	(X)				(B)
		_____ 1’de mevcut toplam dağıtım	Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2021 1				Nitelikli 2021 2 Felaket Dağıtım 2021 1
			Felaket 1	Felaket 2	Felaket 3	Felaket 4	(Tüm felaketler için toplam)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			05/17/2021 4	08/26/2021 4	________ 4	________ 4
			06/26/2023 5	06/26/2023 5	________ 5	________ 5
1	2020’yi bu yılın B Formu 8915-F ile kontrol ettiyseniz, çalışma sayfası 1B kullanmanız gerekmez.

Aynı yılı bu yılın 8915-F Formunda hem A hem de B maddesinde kontrol ettiyseniz, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Önceki bir yılın Form 8915-F Maddesi’ne girmediyseniz, bu yılın I. Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen felaketlerden herhangi biri, X sütununda listelenen her bir felaket için -0- girin.
Bu yılın I. Form 8915-F Bölümünün üst kısmındaki tabloda yalnızca bir felaket girdiyseniz ve önceki yılın 8915-F Formunun C maddesinde listelediğiniz tek felaket buysa, önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından gelen miktarı girin.
Bu yılın I. Bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenen her bir felaket için, önceki bir yıl için 8915-F formunda C Maddesi’nde listelenmeyen -0–sütun (x) ‘e girin.
Bu yılın Form 8915-F bölümünün üst kısmındaki tabloda iki veya daha fazla felaket listelediyseniz ve önceki bir yılda listelediğiniz bir yıl için 8915-F Form 8915-F dosyası yaptıysanız, önceki yılın çalışma sayfasının sütun (x) ‘deki satır 5’teki miktarları girin. O önceki yılda çalışma sayfası 1B kullanmadıysanız, önceki yılın Form 8915-F’de listelenen tüm felaketlerin bu yıl listelenmemesi dışında, bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında önceki yılın 8915-F hattının 6. satırından alınan miktarı tahsis edin’Bölüm I’in üst kısmındaki masa. İkinci davada, önceki yılın 8915-F Form 8’in 6. satırındaki miktarı, bu yılın 8915-F Form I. bölümünün üst kısmındaki tabloda listelenmeyen felaketlere tahsis edin ve bu çalışma sayfasının 1. satırındaki felaketler arasında kalan miktarda herhangi bir makul yöntem kullanılarak kalan miktarı tahsis edin.

Hat 7.

7. satırda, Bölüm IV’ü tamamlıyorsanız veya Bölüm I’de bu yıl için birden fazla Form 8915’teki nitelikli felaket dağılımlarını talep ediyorsanız, Sütun 6’daki (a) ‘da 2 ila 4 numaralı satırların fazlasını girin. Hem Bölüm I hem de Bölüm IV’ü tamamlayıp tamamlayıp tamamlamadığını veya aşağıda birden fazla Form 8915 dosyasını verip getirmediğine bakın. Hat 7’deki miktar genellikle IRA ve emeklilik ve yıllık gelir miktarlarına uygulanabilir ve vergi beyannamenizde Form 5329’a göre vergilendirilebilir dağıtımlar ve bu getiri için talimatlar olarak bildirilmelidir. 7. satırda yer alan dağıtımları bildirmek için vergi beyannamenize ilişkin talimatlara bakın. Ayrıca bu yıl için Form 5329 talimatlarına bakın.

Örnek.

Hem Bölüm I hem de Kısım IV’ü tamamlıyorsanız veya birden fazla Form 8915 dosyasını dolduruyorsanız.

Aşama 1. Bu yılın 8915-F Formunda hem Bölüm I hem de Bölüm IV’ü tamamlıyorsanız:

7. satırda, (A) ‘da (A) sütun (A)’ da 2 ila 4 numaralı satırların fazlalığını, Bölüm IV’teki 28. satırdan 28. satırdan azaltılmış tutardan azaltılmasını girin.
7. satırın solundaki noktalı çizgide “Bölüm IV için” $ ________ Nitelikli Dağıtım, satır 28 yazın.”

Adım 2. Bu yıl için birden fazla Form 8915 Form I 8915’te nitelikli felaket dağılımları talep ediyorsanız ve bu yılın 8915. Formunda IV’ü tamamlamıyorsanız:

7. satırda, -0- Girin ve bu dolar tutarını diğer formda kullanılabilir dağıtımlarınız olarak kullanın 8915 Bu yıl için başvuruyorsunuz.
7. satırın solundaki noktalı çizgide, “$ ________ Mevcut dağıtım olarak kullanılan Dağıtım I.”

Aşama 3. Bu yıl için birden fazla Form 8915-F Form I’de nitelikli afet dağılımları talep ediyorsanız ve en erken felaketler için bu yılın 8915-F Formunda IV’ü tamamlıyorsanız.

Bu yıl için en eski felaketlerle bu yıl için 8915-F Formunda, 31 satırdaki miktarda azaltılan miktar -0- ise, bu yıl dosyaladığınız diğer formlar için herhangi bir dağıtımınız yoksa 8915-F. Bununla birlikte, satır 30’daki tutar 31. satırdaki tutar pozitif bir dolar tutarı ise, -0- satır 32’ye girin ve bu dolar tutarını diğer formda kullanılabilir dağıtımlarınız olarak kullanın 8915-F Bu yıl için dosyaladığınız.
32. satırın solundaki noktalı çizgide, **** Form 8915-F (**** felaketler) bölüm I’de mevcut dağılım olarak kullanılan “$ ________ ________ yazın.”

Örnek.

2022’de (A) sütun (a) ‘da 2022’de toplam 40.000 dolar dağıtım bildirdiniz. 40.000 dolarlık dağıtımlar geleneksel IRA dağılımlarıydı. Bu yılın 8915-F Formunun (b) sütununda 3. ve 5. satırlarda bu dağıtımların 22.000 dolarını bildirdiniz. 7. satırda, IV. Bölüm IV’te, nitelikli dağıtımlar olarak, Bölüm I’de bildirdiğiniz geleneksel IRA dağıtımlarının 10.000 $ ‘lık olduğunu iddia ediyorsunuz. 7. satırda, yalnızca 8.000 $ (eksi 10.000 $) bildireceksiniz. 7. satırın solundaki noktalı çizgide, “Bölüm IV için 10.000 $ nitelikli dağıtım” yazacaksınız. Vergi beyannamenize, Form 5329’a ve IRA dağıtımlarında bu 8.000 $ ‘ın nasıl ele alınacağına dair talimatlara yönelik talimatlara başvuracaksınız.

Bölüm II – Emeklilik Planlarından Kalifiye Afet Dağıtımları (IRA’lar dışında)

Satır 9.

Maliyetinizi 9. satıra girin, varsa. Maliyetiniz genellikle plana net yatırımınızdır. Vergi öncesi katkıları içermez. Form 1099-R Form 2A’da bir miktar varsa, Form 1099-R’nin Kutu 1 ve Kutu 2A arasındaki fark genellikle maliyetinizdir. 9 satırında farkı girin.

Form 1099-R’nin kutu 2A’da bir miktar yoksa ve kutu 2B’deki ilk kutu kontrol edilirse, Form 1099-R ihraççısı vergilendirilebilir tutarı bulmak için gereken tüm gerçeklere sahip olmayabilir. Pub almak isteyebilirsiniz. 575, Emeklilik ve Yıllık Gelir, vergilendirilebilir tutarınızı anlamaya yardımcı olmak için.

Ayrıca bkz. Pub. 575 Periyodik ödemelerinizin vergilendirilebilir tutarını bulmak için Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfasını kullanırsanız ve bu ödemelerin bazılarını 8915-F formunda nitelikli felaket dağıtımları olarak belirlediyseniz,.

Hem nitelikli afet dağılımları hem de niteliksiz dağılımlara sahip bir Form 1099-R’niz varsa, her bir dağıtıma atfedilebilen maliyeti ayrı ayrı anlamalısınız.

Hat 11.

Eğer yapmazsan’t Hat 11’deki kutuyu kontrol edin, miktarı 3 yıl boyunca 10 satıra yaymalısınız. Kutuyu kontrol ederek, dağıtım yılına gelirdeki tüm tutarın tamamını dahil etmeyi seçersiniz. Vergi beyannameniz için son tarihten sonra (uzantılar dahil) bu seçimi yapamaz veya değiştiremezsiniz. 22 satırdaki kutuyu kontrol ettiyseniz, 11. satırdaki kutuyu kontrol etmelisiniz.

Vergi mükellefi nitelikli bir afet dağıtımını aldıktan sonra ölürse, dağıtımın vergilendirilebilir miktarı öldükleri yılın ötesine yayılmayabilir. Dağıtımın geri kalanı, ölen vergi mükellefinin vergi beyannamesi hakkında rapor edilmelidir.

Satır 12.

8915-F Formunuzun 12. satırına girilecek miktarı bulmak için çalışma sayfası 2 kullanın.

12 satır için çalışma sayfası 2. Önceki yıllarda yapılan diğer IRA dağıtımlarından toplam gelir

B _________ öğesinde kontrol ettiğiniz felaket yılına girin
_________ öğe kontrol ettiğiniz vergi beyannamesi yılını girin

H&R bloğunun form 8915 e var mı?

Emeklilik Planları için Form 8915-E

Makalenin Özeti: Emeklilik Planları için Form 8915-E

Emeklilik Planları için Form 8915-E

H&R Block Şikayeti: Yanıltıcı Satın Alma

Önerilen çözüm:

Emeklilik Planları için Form 8915-E

Nitelikli bir felaket dağılımı nedir?

Nitelikli Afet Emeklilik Planı Dağıtımları ve Geri Ödemeleri için Nitelikler?

Form 8915-E, penaltı içermeyen dağıtımını bildirmenizi sağlar

Form 8915-E için talimatlar

8915-E Form ne zaman mevcut olacak?

Form 8915-E için daha fazla yardım

H&R bloğunun form 8915 e var mı?

Bogleheads.org

Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Re: Form 8915-E H&R Block’tan 3/4’e kadar mevcut değil? [Cares Yasası]

Form 8915-F (01/2023) için talimatlar

Nitelikli Afet Emeklilik Planı Dağıtımları ve Geri Ödemeleri

Genel Talimatlar

Gelecekteki gelişmeler

Ne&rsquo;S Yeni

Yardımcı ipuçları

Form 8915-F ve felaketlerimi diğer formlardan nasıl ayırt ederim 8915-F?

Form amacı

Bu talimatların amacı

Form 8915-F ne zaman kullanmamalıyım?

Kim dosyalamalı

Hangi çizgileri tamamlamalıyım?

Ne zaman ve nerede dosyalama

Nitelikli bir felaket dağılımı nedir?

Nitelikli Afet Dağıtım

Nitelikli bir felaket dağıtım nasıl vergilendirilir?

Nitelikli Afet Dağıtım Gereksinimleri

2020 felaketinin tamamı.

2021 ve 2022 felaketlerinin çoğu değil, hepsi değil.

2022 felaket de dahil olmak üzere diğer tüm felaketler.

Plan kredi ofsetlerinin dağıtımı.

Nitelikli felaket.

Beyanen felaket

Ek vergi ve nitelikli felaket dağıtımları

Not.

Nitelikli bir felaket dağılımının geri ödenmesi

Uygun emeklilik planı.

İstisnalar.

Nitelikli felaket alanlarında bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli dağıtım

Nitelikli bir dağıtım nasıl vergilendirilir?

Nitelikli dağıtım gereksinimleri

Bir ana evin satın alınması veya inşası için nitelikli bir dağıtımın geri ödenmesi

2020 felaket.

2021 ve 2022 felaketlerinin çoğu değil, hepsi değil.

2022 felaket de dahil olmak üzere diğer tüm felaketler.

Değişiklik Form 8915-F

Aşama 1. Kullanılacak satırları belirleyin.

Adım 2. Bu cümleyi ekle.

Nitelikli 2021 felaket için 2020 yılında alınan nitelikli dağıtımlar.

Nitelikli 2021 felaket için alınan diğer nitelikli dağılımlar ve nitelikli 2022 ve daha sonraki felaketler için alınan nitelikli dağılımlar.

Form 1040-NR.

Belirli Talimatlar

Gerekli Genel Bilgiler

Bölüm I – Tüm Emeklilik Planlarından İlli Dağıtımlar (IRA’lar dahil)

1A’dan 1D’ye boşluk çizgileri ne zaman bırakılır.

Sütun (a) ‘da 2 ila 4 satırları.

Sütun (b) ‘de 2 ila 5 satırları.

Bu yıl için birden fazla Form 8915’te nitelikli afet dağıtımları talep ediyor musunuz??

Doldurulmuş çalışma sayfası 1A-1. Sütun (a) için örnek 1A-1.

Doldurulmuş çalışma sayfası 1A-2. Sütun (a) için örnek 1a-2.

Çalışma Sayfası 1B

Örnek 1 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya çalışma sayfasını 1B kullanmayı seçerseniz kullanın.

Örnek 2 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmayı seçerseniz kullanın.

Örnek 3 Çalışma Sayfası 1B için: Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmak için 8915-F Formunuzun 1A satırına yönlendiriliyorsanız veya Çalışma Sayfası 1B’yi kullanmayı seçerseniz kullanın.

Hem Bölüm I hem de Kısım IV’ü tamamlıyorsanız veya birden fazla Form 8915 dosyasını dolduruyorsanız.

Bölüm II – Emeklilik Planlarından Kalifiye Afet Dağıtımları (IRA’lar dışında)

12 satır için çalışma sayfası 2. Önceki yıllarda yapılan diğer IRA dağıtımlarından toplam gelir

Ne’S Yeni