Имеет ли блок H & R Form 8915 E

Форма 8915-E для пенсионных планов

Недавно многие люди нашли свою жизнь с ног на голову – без работы, работая меньше, выпаривали или испытывали стихийную бедствие. Конгресс принял помощь, чтобы облегчить финансовое бремя тех, кто понесет убыток за стихий. С этими мерами облегчения IRS выпустила форму 8915-E. Облегчение позволяет налогоплательщикам получить доступ к пенсионным сбережениям раньше, чем они обычно могли бы.

Резюме статьи: Форма 8915-E для пенсионных планов

1. Форма 8915-E-это мера помощи, принятую Конгрессом, чтобы помочь людям, которые пережили финансовые потери из-за бедствий или пандемии коронавируса добраться до их пенсионных сбережений раньше.

2. Форма позволяет подходящим лицам делать квалифицированные распределения бедствий и выплаты без дополнительных налогов или штрафов.

3. Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны в федерально объявленных областях бедствий или в тех случаях, когда лицо или член его домохозяйства испытывали неблагоприятные финансовые условия из -за коронавируса.

4. Закон о заботе 2020 года отказался от штрафа на 10% по поводу снятия плана досрочного пенсионного плана и позволил лицам распространять налоговые обязательства в течение трех лет.

5. Форма 8915-E используется для отчета и претензии на бесплатные распределения. Это требует информации о праве на участие в лидере и количестве распределения.

6. Право на квалифицированное распределение стихийных бедствий включает в себя диагноз коронавируса или переживание неблагоприятных финансовых состояний, таких как карантин, увольнение или сокращение рабочих часов.

7. Налог на распределение, связанное с коронавирусом.

8. Форма 8915-E предоставляет отдельным лицам для погашения квалифицированных распределений бедствий в течение трех лет, чтобы избежать налоговых последствий.

9. Программное обеспечение H & R Block может не поддерживать форму 8915-F, которая является последующей формой 8915-E. Это может вызвать неудобства для пользователей, которым необходимо подать обе формы.

10. Лица, которые сталкиваются с проблемами с программным обеспечением H & R Block, могут обратиться за помощью к H & R Block Service Customers или рассмотреть вопрос о консультировании налогового обучения.

Вопросы:

Что такое форма 8915-e?

Форма 8915-E-это мера помощи, принятую Конгрессом, которая позволяет налогоплательщикам доступ к своим пенсионным сбережениям ранее в случаях убытков за стихийные бедствия или финансовые трудности, связанные с коронавирусом.

Какова цель формы 8915-E?

Цель формы 8915-E-сообщить и претендовать на бесплатные распределения по пенсионным планам из-за квалифицированных событий стихийных бедствий или финансовых условий, связанных с коронавирусом.

Кто имеет право на квалифицированные распределения стихийных бедствий?

Лица, которые испытывали неблагоприятные финансовые условия из -за коронавируса или живут в федерально объявленных районах стихийных бедствий, могут иметь право на квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Как люди могут погасить квалифицированные распределения стихийных бедствий?

Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть погашены в течение трех лет с момента получения распределения, сделав один или несколько взносов в пенсионный план.

Каково налоговое значение распределения, связанного с коронавирусом?

Налог на распределение, связанного с коронавирусом.

Do H & R Block Software Form Form 8915-F?

Нет, согласно жалобе клиента, программное обеспечение H & R Block не поддерживает форму 8915-F, которая является последующей формой 8915-E.

Какие варианты доступны для людей, сталкивающихся с проблемами с программным обеспечением H & R Block?

Лица, сталкивающиеся с проблемами с программным обеспечением H & R Block, могут обратиться за помощью к H & R Block Service Cliates Service или рассмотреть вопрос о консультировании налогового пострадавшего.

Какие меры помощи были приняты Конгрессом для лиц, пострадавших от бедствий или коронавируса?

Конгресс принял меры по оказанию помощи, чтобы облегчить финансовое бремя тех, кто понесет потери стихийных бедствий или страдания в финансовом отношении из-за коронавируса, включая возможность доступа к пенсионным сбережениям ранее через форму 8915-E.

Могут ли квалифицированные распределения стихийных бедствий быть сделаны за пределами федерально объявленных областей бедствий?

Да, квалифицированные распределения стихийных бедствий также могут быть сделаны в тех случаях, когда лицо или член его домохозяйства испытали неблагоприятные финансовые условия из -за коронавируса.

Существует ли штраф за снятие средств досрочного пенсионного плана с квалифицированными распределениями стихийных бедствий?

Нет, квалифицированные распределения стихийных бедствий позволяют людям получить доступ к пенсионным сбережениям.

Ответы:

Форма 8915-E-это мера помощи, принятую Конгрессом, которая позволяет налогоплательщикам доступ к своим пенсионным сбережениям ранее в случаях убытков за стихийные бедствия или финансовые трудности, связанные с коронавирусом. Он предоставляет возможность для людей делать квалифицированные распределения и погашения бедствий без дополнительных налогов или штрафов.
Цель формы 8915-E-сообщить и претендовать на бесплатные распределения по пенсионным планам из-за квалифицированных событий стихийных бедствий или финансовых условий, связанных с коронавирусом. Заполнив эту форму, налогоплательщики могут получить доступ к своим пенсионным сбережениям, не столкнувшись с обычными штрафами при ранних распределениях.
Право на квалифицированное распределение стихийных бедствий включает в себя диагноз коронавируса с помощью одобренного CDC тест или испытывать неблагоприятные финансовые условия в результате карантин, уволенного, уволенного, сокращения рабочих часов или доходов от выработки детей, закрытия или сокращения часов бизнеса или переживания снижения оплаты или доходов от самоуправления.
Чтобы погасить квалифицированные распределения стихийных бедствий, люди имеют возможность внести один или несколько взносов в пенсионный план в течение трех лет после получения распределения. Это позволяет им избежать налоговых последствий распределения и восстановить средства на свой пенсионный счет.
Распределение, связанное с коронавирусом, облагается налогом, но налоговые обязательства могут быть распределены в течение трех лет (2020, 2021 и 2022). В качестве альтернативы, люди могут выбрать оплату всего налогового обязательства с помощью налоговой декларации на 2020 год.
Согласно жалобе от пользователя программного обеспечения H & R Block, программное обеспечение не поддерживает Form 8915-F, которая является последующей формой 8915-E. Это может вызвать неудобства для пользователей, которым необходимо подать обе формы. Пользователи, испытывающие эту проблему.
Лица, сталкивающиеся с проблемами с программным обеспечением H & R Block, могут связаться с H & R Block Service Clugestion Service для получения помощи. В качестве альтернативы, они могут рассмотреть вопрос о консультации с налоговым специалистом, который может помочь им ориентироваться в программном обеспечении или предоставить альтернативные решения.
Конгресс принял меры по оказанию помощи, такие как Закон о Cares от 2020 года, чтобы оказать финансовую поддержку лицам, пострадавшим от бедствий или коронавируса. Форма 8915-E является одной из мер, принятых для того, чтобы позволить налогоплательщикам получить доступ к своим пенсионным сбережениям ранее и облегчить часть финансового бремени, с которой они могут столкнуться.
Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны в федерально объявленных областях бедствий или в тех случаях, когда лицо или член его домохозяйства испытывали неблагоприятные финансовые условия из -за коронавируса. Это расширяет критерии приемлемости за пределами конкретных географических областей, принимая во внимание экономическое влияние пандемии на отдельных лиц и предприятий.
Нет, квалифицированные распределения стихийных бедствий отказываются от обычного штрафа 10% при снятии плана досрочного пенсионного плана. Это позволяет людям получить доступ к своим пенсионным сбережениям, не сталкиваясь с дополнительными финансовыми последствиями в сложные времена.

Форма 8915-E для пенсионных планов

Недавно многие люди нашли свою жизнь с ног на голову – без работы, меньше, работая, выпаривали или испытывали стихийную бедствие. Конгресс принял помощь, чтобы облегчить финансовое бремя тех, кто понесет убыток за стихий. С этими мерами облегчения IRS выпустила форму 8915-E. Облегчение позволяет налогоплательщикам получить доступ к пенсионным сбережениям раньше, чем они обычно могли бы.

Жалоба H & R Block: вводящая в заблуждение покупка

HR -блочный агент.
Я использую HR Block Download Tax Software более 20 лет. В прошлом году я заполнил форму 8915-E (распределение и погашение пенсионного плана по стихийным бедствиям) и получил хорошее снижение налогов. Сокращение должно было применяться в течение трех лет. В этом году, снова у меня есть программное обеспечение для блоков, и я узнаю, что это не так’Форма адреса 8915-F Продолжение 8915-E, поэтому я не могу взять этот вычет с помощью программного обеспечения, которое у меня есть. Знание этого недостатка мне не было доступно, когда я купил программное обеспечение и его почти налоговое время, и я нахожусь в хрустке. Мои налоги 2022 года полны, федеральные и государственные, в программном обеспечении блока, за исключением формы 8915-F, но я еще не подал.
После мучительно, маневрируя через восемь агентов Блобного обслуживания клиентов (800 472 5625), я наконец добрался до агента (Трэвис от подразделения программного обеспечения), который сказал мне, что программное обеспечение для загрузки блока не имеет’T есть форма 8915-F и не может ее решить. Это я не дону’Это понимает, он также сказал, что эта форма находится в программном обеспечении, используемом налоговым налогом, но не в моем программном обеспечении. Он предложил мне возмещение за программное обеспечение, это было 6 апреля 2022 года. Я считаю это совершенно неадекватным ответом по блоку. Понятно, что возмещение не было тем, что было необходимо, но настоящая поддержка была.
С тех пор я назначил встречу с налоговым налоговым налогом рядом с моим домом и увижу их завтра, 9 апреля 2022 г. Я выбираю их неохотно, но, поскольку у меня так много усилий инвестировало в подготовку моих налогов 2021 года в программном обеспечении блока, я чувствую, что у них будет наилучший шанс потратить то, что я уже сделал, в возврат. Я чувствую, что меня обманули, и этот блок должен заплатить за эту дополнительную налоговую подготовку вместе с моей страданием, так как они создали проблему.
Я опубликовал свою жалобу на жалобу.биз
Можете ли вы помочь мне в любом случае с этим?
Тед Бэйли

Предлагаемое решение:

Блок должен сначала связаться со мной, чтобы создать лучший способ решить эту проблему, а затем помочь мне урегулировать.

Форма 8915-E для пенсионных планов

Недавно многие люди нашли свою жизнь с ног на голову – без работы, меньше, работая, выпаривали или испытывали стихийную бедствие. Конгресс принял помощь, чтобы облегчить финансовое бремя тех, кто понесет убыток за стихий. С этими мерами облегчения IRS выпустила форму 8915-E. Облегчение позволяет налогоплательщикам получить доступ к пенсионным сбережениям раньше, чем они обычно могли бы.

В этом посте вы можете узнать больше о форме 8915-E, включая квалифицированные детали распределения стихийных бедствий, инструкции для формы 8915-E и о том, как получить помощь в завершении формы.

Что такое квалифицированное распределение бедствий?

Прежде чем обсудить форму 8915-E, мы должны определить “Что такое квалифицированное распределение бедствий?”

Обычно, если вы набираете фонды пенсионного счета в возрасте до 59 ½, вам подлежит 10% дополнительный налог на ранние распределения. Для простых планов IRA 25% дополнительный налог на раннее снятие средств может применяться, если вы получите распределение в первые два года участия.

В соответствии с Законом о заботе 2020 года правительство выпустило налоговые льготы для квалифицированного выхода на пенсию для распределения до 100 000 долл. США от приемлемых пенсионных планов. Квалифицированные пенсионные распределения также могут быть сделаны в федеральных областях бедствий.

В дополнение к отказу от 10% на штраф о выходе, пострадавшие участники могут:

Занимать больше средств в качестве плана
Включите квалифицированное распределение бедствий в доходах в течение трех лет (в равных частях – начиная с года, который включает дату распределения)
Погасить кредиты в течение более длительного периода
Погасить квалифицированные распределения стихийных бедствий в течение трех лет после получения распределения, внести один или несколько взносов

Кто имеет право на квалифицированные распределения планов и выплаты плана по борьбе с бедствиями?

Если вы, ваш зависимый, супруг или член вашей семьи, вышли из определенных пенсионных счетов в 2020 году до 59 ½, вы можете претендовать на квалифицированное распределение и погашение плана на квалифицированные бедствия.

Форма 8915-E позволяет сообщить о свободном распределении

Если право на участие, заполните и подайте форму 8915-E, чтобы сообщить о распределении. Вы можете претендовать на бесплатное распределение, если вы, ваш супруг или зависимый

Диагностирован с коронавирусом с помощью CDC, одобренного тестом

Опытные неблагоприятные финансовые условия, связанные с коронавирусом, в результате:

Быть карантинным, откладываемым, уволенным или сокращенным рабочим часом

Неспособность работать из -за отсутствия ухода за детьми

Необходимость закрывать или сокращать часы бизнеса, принадлежащего или управляемого пострадавшим лицом

Снижение доходов от оплаты или самостоятельной занятости или отмененное предложение о работе или задержанное

Налог на распределение, связанное с коронавирусом, уплачивается в течение трех налоговых лет (2020, 2021 и 2022). Или вы можете выбрать все налоговые обязательства с помощью налоговой декларации на 2020 год. Распределение не облагается 10% дополнительным налогам. Вы можете восстановить некоторые или все распределение в любое время в течение трехлетнего периода. Нужен пример применения трехлетнего распространения?

Чтобы убедиться, что вы имеете право рассматривать распределение, сообщаемое в форме 1099-R, как квалифицированное распределение стихийных бедствий, ответьте на вопросы, перечисленные в форме 8915-E, чтобы определить ваше право на участие.

Инструкции для формы 8915-E

Нужны инструкции для формы 8915-E? В верхней части формы введите свое имя и номер социального страхования. Под этой строкой заполните поля формы, перечисляющие ваш физический адрес. Затем заполните следующие разделы, которые применяются к вашей ситуации:

Часть I: Полное распределение от всех пенсионных планов (включая IRA)
Часть II: Квалифицированное распределение бедствий 2020 года от пенсионных планов (кроме IRA)
Часть III: Квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2020 году от традиционных, SEP, Simple и Roth IRA (если вы’Заполнить этот раздел, вам, возможно, придется также заполнить форму 8606)
Часть IV: Квалифицированные распределения для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах бедствия 2020 года

Большинство налогоплательщиков Дон’Т нужно подписать форму, потому что она’S обычно подается как часть вашей налоговой декларации. Подпишите внизу второй страницы, если вы подаете форму 8915-E, а не со своей налоговой декларацией.

Когда будет доступно 8915-E?

Форма 8915-E в настоящее время доступна для всех американских налогоплательщиков.

Больше помощи с формой 8915-E

Если вы думаете, что вы имеете право на квалифицированное распределение стихийных бедствий и нуждаетесь в помощи в заполнении налоговой формы 8915-E, получите помощь!

Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших знающих налоговых профессионалов или выбираете один из наших онлайн -продуктов для подачи налогов, вы можете рассчитывать на блок H & R, чтобы помочь вам.

Имеет ли блок H & R Form 8915 E

Reddit и его партнеры используют файлы cookie и аналогичные технологии, чтобы обеспечить вам лучший опыт.

Принимая все файлы cookie, вы соглашаетесь с использованием нашего файла cookie для предоставления и обслуживания наших услуг и сайтов, улучшения качества Reddit, персонализировать контент и рекламу Reddit и измерить эффективность рекламы.

Отказываясь от несущественных файлов cookie, Reddit может по-прежнему использовать определенные файлы cookie для обеспечения надлежащей функциональности нашей платформы.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посмотрите наше уведомление о файле cookie и нашу политику конфиденциальности .

Bogleheads.орг

Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Неинвестирующие вопросы личных финансов, включая страхование, кредиты, недвижимость, налоги, занятость и юридические вопросы, такие как трасты и воли.

7 сообщений • Страница 1 из 1

Автор темы

Michaeljc70 Сообщения: 9818 Присоединился: Чт 15 октября 2015 г. 15:53

Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Michaeljc70 » Чт 18 февраля 2021 г. 8:56 утра

Это в соответствии с их программным обеспечением. То же самое происходит с турботаксисом? Это кажется довольно поздно, так как форма доступна сейчас из IRS. Основываясь на этой форме, мне может понадобиться/хочу сделать несколько ходов $$$ на 4/15, и это нарезает его близко.

Я достал дистрибуцию в Tira Cares Act и заплатил обратно. В зависимости от моего налогового счета, я мог бы заплатить больше, перемещая кучу долларов с других счетов вокруг. Думаю, я могу оценить без формы в блоке H & R, но я не помню, чтобы какие -либо формы появлялись так поздно. Может быть трудно оценить действительно близко, так как это может включать в себя штраф о недоплате. Кто -нибудь еще имеет дело с этим?

Алан с. Сообщения: 11944 Присоединился: Пн 16 мая 2011 г., 18:07 Расположение: Прескотт, Аризона

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Алан с. » Чт 18 февраля 2021 г. 13:08

MichaelJC70 писал: ↑ Четверг 18 февраля 2021 г. 8:56 утра, который согласно их программному обеспечению. То же самое происходит с турботаксисом? Это кажется довольно поздно, так как форма доступна сейчас из IRS. Основываясь на этой форме, мне может понадобиться/хочу сделать несколько ходов $$$ на 4/15, и это нарезает его близко.

Не удивительно, так как IRS выпустил совсем недавно.
У вас есть до продленной срока погашения, и любая сумма, которую вы погашаете, будет зачислена сначала на 2020 год, а это означает, что если вы погасите 1/3 CRD и избрать отчеты о доходах с 3 года, у вас не будет никакого дохода от распределения CRD в 2020 году.

Вы можете подать продление, так как это даст вам еще 6 месяцев, чтобы погасить дополнительные суммы и даже определить, сообщать ли о все доходы в 2020 году или старше 3 лет. Погашение всего CRD спасет вас от необходимости иметь дело с 8915 в будущие годы.

Автор темы

Michaeljc70 Сообщения: 9818 Присоединился: Чт 15 октября 2015 г. 15:53

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Michaeljc70 » Чт 18 февраля 2021 г. 13:19

Алан с. написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 13:08

Это требуется или вариант? Я буду распространять доход/налог в течение 3 лет. Я заплатил больше, чем 1/3, приписываемое 2020 году (заплатил еще в 2021 году). Насколько я понимаю, я могу погасить любой или повсюду в течение следующих ~ 3 года и подать измененные возвраты, так что это так, как будто я никогда не вывозил эту часть. Я не ожидаю, что заплатит больше, но хочу, чтобы то, что я уже заплатил, распространился за 3 года.

Алан с. Сообщения: 11944 Присоединился: Пн 16 мая 2011 г., 18:07 Расположение: Прескотт, Аризона

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Алан с. » Чт 18 февраля 2021 г. 16:51

Michaeljc70 написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 13:19

Алан с. написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 13:08

Сообщение о доходе вверх или более 3 лет – это вариант, который вы выберете в срок подачи заявления о возврате 2020 года. Сколько и когда вы погасите, CRD также зависит от вас. Если вы уже вернули более 1/3 CRD, у вас не будет дохода CRD, чтобы сообщить о вашем 2020 8915 E, а избыток более 1/3 будет зачислен на 1/3 части распределения, которое будет сообщено на вашем 2021 году 8915. Другими словами, любая сумма, которую вы погашаете. Это более благоприятно для вас, чем зачисление выплаты за 3 года, потому что вы получаете кредит раньше.

Всегда говорите хранителю, что любое погашение CRD – это именно это, а не типичный опрокидывание. Затем они будут использовать специальный код в поле 14 5498, который подтверждает IRS, что вы сделали CRD погашение.

Если у вас есть какая -либо основа в вашей TIRA (форма 8606), 8606 и 8915 E влияют друг на друга, и это добавляет сложность к отчетности о транзакции.

Автор темы

Michaeljc70 Сообщения: 9818 Присоединился: Чт 15 октября 2015 г. 15:53

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Michaeljc70 » Чт 18 февраля 2021 г. 17:00

Алан с. написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 16:51

Michaeljc70 написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 13:19

Алан с. написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 13:08

Кажется, я неправильно понял, как применяются окупаемости, но я не думаю, что подчеркнутая часть обязательно верна. Скажем, я достал 90 тысяч и уже заплатил 30 тысяч. Вы говорите, что мой доход от распределений (если дальнейшие окупаемости) будет 0K, 30K и 30K за 2020, 2021 и 2022. Это может быть очень неблагоприятно, если в 2021 и 2022 годах это ставит вас в более высокую налоговую милую, чем 2020. Он также может протолкнуть вас через обрыв ACA, если это применимо на 2021 и 2022 гг., И тратить стандартный вычет в 2020 году, если это применимо.

Глядя на форму, это даже не выглядит так, как будто существует положение, чтобы перенести избыток, который я погасил на 1/3 на 2020 год. Что если вы заплатите его в 2021 году до 4/15? Это может быть погашение на 2020 или 2021 год, не разве?

Я следовал инструкциям по брокерам за окупаемость, которая требовала рассылки в чеке с формой с зарегистрированным ящиком по выплате Закона о Cares.

Если я сделаю погашение на 2021 или 2022 год на сумму, меньшую, чем обычный предел взноса IRA, и не планирую подавать измененную прибыль на предыдущие годы, есть ли выгода от сообщений в качестве погашения Закона о заботе? Кажется, что это приведет к той же налогооблагаемой сумме.

Алан с. Сообщения: 11944 Присоединился: Пн 16 мая 2011 г., 18:07 Расположение: Прескотт, Аризона

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Алан с. » Чт 18 февраля 2021 г. 19:17

Michaeljc70 написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 17:00
Кажется, я неправильно понял, как применяются окупаемости, но я не думаю, что подчеркнутая часть обязательно верна. Скажем, я достал 90 тысяч и уже заплатил 30 тысяч. Вы говорите, что мой доход от распределений (если дальнейшие окупаемости) будет 0K, 30K и 30K за 2020, 2021 и 2022. Это может быть очень неблагоприятно, если в 2021 и 2022 годах это ставит вас в более высокую налоговую милую, чем 2020. Он также может протолкнуть вас через обрыв ACA, если это применимо на 2021 и 2022 гг., И тратить стандартный вычет в 2020 году, если это применимо.

Я делаю погашение на 2021 или 2022 год за сумму, меньше, чем обычный предел взноса IRA, существует ли какая -либо выгода от сообщений о нем как о погашении Закона о заботе? Кажется, что это приведет к той же налогооблагаемой сумме.

Заявление о погашении было бы благоприятным для большинства, но всегда будут случаи, когда определенные налогоплательщики будут лучше, если бы налогооблагаемый доход был зарегистрирован в предыдущем году. Но если вы знаете, как это работает, может быть шанс сделать налоговое планирование вокруг него.

Любая сумма, которую вы отплачиваете до 15.04.2021, должна быть сообщена на вашем 2020 8915 E. Например, если ваш CRD составлял 90 тыс., И вы погасили 40K на 4/15, у вас не будет налогооблагаемого дохода на 2020 год, а ваш налогооблагаемый доход в 2021 году будет снижен с 30 тыс. До 20 тысяч на избыточную сумму, которая не может быть применена к 2020 году. Все это будет обработано на 2021 8915E.

С 2020 8915 E Inst: см. Последнее предложение

Включите в 2020 году форму 8915-E
Выплаты, которые вы делаете перед подачей на 2020 год
возвращаться. Любые выплаты, которые вы делаете, уменьшатся
Сумма квалифицированной катастрофы 2020 года
Распределения, сообщаемые по вашему возвращению для
2020. Не включайте в свою форму 2020 года
8915-E любые выплаты, которые вы вносите позже, чем
Дата срока (включая расширения) для подачи
Ваше возвращение на 2020 год. Если вы сделаете погашение в
2021 после того, как вы подаете свой возврат на 2020 год,
Погашение уменьшит сумму вашего
Квалифицированное распределение бедствий 2020 года включено
в доходе от вашего дохода на 2021 год, если у вас есть
Распределите доход в течение 3 лет, если вы
имеют право внести изменения в свой возврат на 2020 год. Видеть
Внесение внесения формы 8915-E позже. Также, если вы
распределили доход за 3 года, любой
избыточные выплаты, которые вы делаете за 2020 год, будут
перенесены до возврата на 2021 год.

Если вы хотите внести регулярный вклад TIRA на 2020 или 2021 год, вы можете и вычесть его, если подходит. Однако, если вы внесете вклад, вы должны объявить хранителю, будь то обычный вклад IRA или погашение CRD, и они будут кодировать его как таковой. Например, если вместо того, чтобы погасить часть вашего CRD, вы можете внести регулярный вклад и получить вычет, и этот вклад не будет отражен в форме 8915 E как погашение CRD. Ваш CRD останется облагаемым налогом в соответствии с другими выплатами и методом дохода, который вы избираете (полный или 1/3).

Есть более сложные варианты для выплат, сделанных после крайнего срока налога. Например, вы можете снести их обратно и внести поправки в возвращение на 2020 год. Не существует заявленных вариантов для перевозки погашения, сделанного с датой срока.

Автор темы

Michaeljc70 Сообщения: 9818 Присоединился: Чт 15 октября 2015 г. 15:53

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Пост Michaeljc70 » Чт 18 февраля 2021 г. 19:27

Алан с. написал: ↑ Чт 18 февраля 2021 г. 19:17

С 2020 8915 E Inst: см. Последнее предложение

Спасибо, что разъяснили все это. Я предполагаю, что я тупо предположил, что, учитывая 3 -летнее окно окупаемости, окупаемости будут распределены в течение 3 лет, если вы решите распределить доход в течение 3 лет. Если вы заплатите все обратно, чего я не ожидаю, это не имеет значения. В противном случае это не. Я переплатил только 1/3 на 2020 год на 3 тысяч долларов, но все же это могло быть взносом TIRA, который сэкономил бы мне ~ 600 долларов в 2020 году. Теперь мои будущие налоги будут выше, потому что все, что я заплатил, 33 тыс. Долл. США будут применяться только в этом году. Учитывая мой опыт в бухгалтерском учете, я чувствую себя немного глупым за то, что он совершил эту ошибку, но форма не была выпущена до тех пор, пока я не сделал повторную оплату, и информация была далеко, и немного между тем, как это точно сработало.

Сделать будущие окупаемости, вероятно, не произойдет, потому что я ранний пенсионер и, по сути, использовал это вместо 72 -го, чтобы получить деньги из IRA до 59 лет.5 без штрафа. Мой единственный другой вариант – погасить больше и объявить, что Закон о заболеваниях налогооблагается налогом в 2020 году. Тогда я буду истощать свой налогооблагаемый счет больше, чем я хотел бы, и должен был платить налог на прирост капитала на любые продажи.

Инструкции для формы 8915-F (01/2023)

Квалифицированные распределения и выплаты плана на квалифицированные стихийные бедствия

Ссылки на раздел поступают на код внутреннего дохода, если не указано иное.

Основные инструкции

Будущие события

Для получения последней информации о разработках, связанной с формой 8915-F и ее инструкциям, такой как законодательство, принятое после их публикации, перейдите в IRS.Gov/Form8915f.

Что’S новый

Квалифицированные 2021 и более поздние распределения стихийных бедствий (также известные как квалифицированные распределения аварийного восстановления).

В результате раздела 331 Secure 2.0 акт 2022 года, введенный 29 декабря 2022 года, вы теперь имеете право на получение выгод формы 8915-F, если на вас негативно затронули квалифицированная катастрофа 2021 года или более позднее, и вы получили распределение, описанное в Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий или Квалифицированные требования к распределению , позже. Квалифицированные распределения стихийных бедствий (такие как квалифицированные распределения стихийных бедствий 2021 года, квалифицированные распределения стихийных бедствий 2022 года, квалифицированные распределения бедствий 2023 года и т. Д.) также называются квалифицированными распределениями аварийного восстановления.

Долларовый лимит.

Для квалифицированного 2021 года и более поздних бедствий ограничение в долларах по форме 8915-F для распределения пенсионных планов составляет 22 000 долл. США за катастрофу. Это было 100 000 долларов, но это было для квалифицированных бедствий 2020 года.

Определение квалифицированного периода распределения стихийных бедствий, в части I, при катастрофе.

Квалифицированный период распределения стихийных бедствий для каждой катастрофы все еще начинается в тот день, когда началась катастрофа. Последний день квалифицированного периода распределения стихийных бедствий для большинства квалифицированных бедствий 2021 года и многих квалифицированных бедствий 2022 года – 26 июня 2023 г. Но последний день квалифицированного периода распределения стихийных бедствий для квалифицированного 2023 года и последующих стихийных бедствий, некоторых квалифицированных бедствий 2022 года, и, возможно, даже несколько квалифицированных бедствий 2021 года должны быть рассчитаны отдельно. Видеть Квалифицированный период распределения бедствий , позже.

Определение квалифицированного периода погашения распределения в части IV, при катастрофе.

Квалифицированный период погашения распределения для каждой катастрофы все еще начинается в тот день, когда началась катастрофа. Последний день квалифицированного периода погашения распределения для большинства квалифицированных бедствий 2021 года и многих квалифицированных бедствий 2022 года – 27 июня 2023 г. Но последний день квалифицированного периода погашения распределения для квалифицированного 2023 года и более поздних бедствий, некоторых квалифицированных бедствий 2022 года, и, возможно, даже несколько квалифицированных бедствий 2021 года должны быть рассчитаны отдельно. Видеть Квалифицированный период распределения бедствий , позже.

Определение номера FEMA и другой информации о бедствии.

Приложение B, квалифицированные зоны стихийных бедствий по году, прекращается. Видеть Квалифицированная зона бедствия , Позже для получения информации о том, где найти катастрофу’S FEMA номер, дата начала и дату объявления.

Новая линия 1а.

Новый Строка 1а объясняет критерии, изложенные в форме 8915-F, строка 1а, включая “Если все распределения за этот год произошли в рамках квалифицированного периода распределения бедствий для каждого из перечисленных бедствий” В таблице в верхней части части I.

Новый рабочий лист 1B.

Новый рабочий лист 1B-это инструмент, который вам может придется использовать при выявлении количества для строк с 1А по 5 форм 8915-F. Видеть Рабочий лист 1b , Позже, чтобы определить, должны ли вы использовать рабочий лист 1b. Вы можете использовать рабочий лист 1b, даже если вам не нужно это делать.

Полезные подсказки

Форма 8915-F может быть электронная сфотография .

Форма 8915-F может быть заполнена в электронном виде и электронном виде с вашей налоговой декларацией.

Форма 8915-F-это навсегда форма.

Форма 8915-F-переработанная форма 8915. Начиная с 2021 года, дополнительные алфавитные формы 8915 (то есть форма 8915-g, форма 8915-H и т. Д.) не будет выпущен. Та же форма 8915-F будет использоваться для распределения для квалифицированных бедствий 2020 года (и квалифицированных 2021 года и более поздних бедствий, если они будут приняты) и для каждого года отчетности о доходах и выплате этих распределений. Король, которые вы проверяете в пунктах A и B, помогут нам определить точный год формы, которую вы подаете, и год квалифицированных бедствий, квалифицированные распределения стихийных бедствий и квалифицированные распределения, которые вы сообщаете. Ранние формы 8915 имели различную алфавитную форму 8915 для каждого года бедствий и разного формы для каждого года, когда существовала алфавитная форма. Смотрите, как мне отличить свою форму 8915-F и ее катастрофы от других форм 8915-F и когда я не должен использовать форму 8915-F, позже.

В этом году.

«В этом году» (как используется в форме 8915-F и в этих инструкциях)-это год формы, которую вы проверяете в пункте A в вашей форме 8915-F. Например, если вы проверяете 2022 год, «в этом году» – 2022.

Как мне отличить свою форму 8915-F и ее катастрофы от других форм 8915-F?

Название формы.

Эти инструкции будут использовать разные имена для обращения к вашей форме 8915-F в зависимости от коробок, которые вы проверяете в элементах A и B в верхней части страницы 1 вашей формы 8915-F. Например, если вы проверили поле 2022 года в пункте A и в поле 2021 года в пункте B, ваша форма будет упомянута в этих инструкциях и в других местах, как “2022 Форма 8915-F (2021 бедствия).” Видеть Названия бедствий и распределений следующий.

Названия бедствий и распределений.

За исключением случаев, когда они ссылаются на них, эти инструкции будут относиться к различным квалифицированным катастрофам и квалифицированным распределениям стихийных бедствий по их конкретным именам, используя год (ы), которые вы проверили в пункте A и в пункте B в верхней части страницы 1 вашей формы 8915-F. Например, если вы проверили 2022 год в пункте B, ваши квалифицированные катастрофы называются как “Квалифицированные 2022 бедствия” и ваши квалифицированные распределения стихийных бедствий называются как “Квалифицированные распределения бедствий 2022 года.”

Цель формы

Если на вас негативно повлияли квалифицированная катастрофа 2021 года или более поздней стороны, используйте форму 8915-F, чтобы сообщить:

Квалифицированное распределение бедствий, описанное в Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий, Позже это было сделано для вас в этом году;
Погашение или доход от квалифицированного распределения стихийных бедствий, зарегистрированного в части I формы 8915-F из этого или предыдущего года; или
Доход в 2021 году и более поздние годы с квалифицированного 2020 года и более позднего распределения бедствий; и
Квалифицированное распределение, описанное в Квалифицированный 2021 и более поздние зоны стихийных бедствий В соответствии с квалифицированным распределением для покупки или строительства основного дома в квалифицированных районах стихийных бедствий позже, что вы получили в этом году.

Если на вас негативно повлияли квалифицированная катастрофа 2020 года, используйте форму 8915-F, чтобы сообщить:

Квалифицированное распределение бедствий, описанное в Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий, Позже это было сделано для вас в 2021 году (распределения, связанные с коронавирусом, не могут быть сделаны после 30 декабря 2020 года);
Погашение или доход от квалифицированного распределения бедствий (включая распределение, связанное с коронавирусом) в этом году; или
Квалифицированное распределение, описанное в Квалифицированный 2021 и более поздние зоны стихийных бедствий В соответствии с квалифицированным распределением для покупки или строительства основного дома в квалифицированных районах стихийных бедствий позже, который вы получили 1 января 2021 года за катастрофу в Вашингтоне (8593-DR-WA).

См. Форма внесения изменений 8915-F, позже.

Цель этих инструкций

Эти инструкции предоставляют подробную информацию для использования в вашей форме 8915-F. Для вашего удобства, Приложение A, какие строки должны использовать, а затем также предоставляет линии, которые вы должны заполнить в своей форме 8915-F для всех налоговых лет, применимых к 2020 году, а затем бедствия.

Когда я не должен использовать форму 8915-F?

Сообщение об связанных с коронавирусом и других распределениях для квалифицированных бедствий 2020 года, сделанных или полученных в 2020 году.

Эта форма заменяет форму 8915-E для начала налоговых лет после 2020. Делать нет Используйте форму 8915-F для отчета, в части I, квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2020 году, сделанные в 2020 году или, в части IV, квалифицированные распределения, полученные в 2020 году для квалифицированных бедствий 2020 года.

Вы по-прежнему будете использовать форму 8920 года 8915-E для сообщений о связанных с коронавирусом и других квалифицированных распределениях стихийных бедствий, сделанных в 2020 году, и сообщить о квалифицированных распределениях, полученных в 2020 году для квалифицированных бедствий 2020 года.

Квалифицированные 2019 и более ранние бедствия.

Делать нет Используйте форму 8915-F, чтобы сообщить о выплате или доходах от квалифицированных распределений бедствий за 2019 год и более ранние бедствия.

Кто должен подать

Форма файла 8915- F для года, который вы проверяли в пункте A в верхней части страницы 1 формы, если какое-либо из следующего применимо к вам за этот год для бедствий, перечисленных в пунктах C и D.

Вам было сделано квалифицированное распределение бедствий из подходящего плана пенсии.
Вы получили квалифицированное распределение.
Квалифицированное распределение стихийных бедствий было сделано для вас в предыдущем году, который вы включаете в доход в равных количествах в течение 3 лет, а 3-летний период еще не истекал.
Вы сделали погашение квалифицированного распределения стихийных бедствий.

Какие линии я должен завершить?

Если вы отправляете свой возврат, используемое вами программное обеспечение может определить, какие линии вам нужны.

Заполните свое имя и номер социального страхования в верхней части страницы 1 вашей формы 8915-F. Как указывалось ранее, полные пункты A и B, выбор предмета налогового года и года стихийного бедствия. Также полные элементы C и D, в зависимости от.

Вам, возможно, не нужно вводить суммы на каждую строку вашей формы 8915-F. Приложение A, какие линии я должен использовать позже, предоставляет линии, необходимые для заполнения в форме 8915-F для каждого года, касающиеся ваших бедствий. От использования, которые вы используете, будут зависеть от:

Были ли вам квалифицированные распределения стихийных бедствий,
Получили ли вы квалифицированные распределения,
Если вы признаете доход от распределений, и
Если вы погашаете распределения.

Когда и где подать

Задайте свою форму 8915-F в вашу форму 1040, 1040-SR или 1040-NR за год, проверенный в пункте A в верхней части страницы 1 вашей формы 8915-F. Например, вы подадите свою форму 2023 года 8915-F (2021 бедствия) с вашей формой 10423, 1040-SR или 1040-NR.

Сроки ваших распределений и выплат будут определять, нужно ли вам подать исправленный возврат, чтобы претендовать на них. Чтобы определить, нужно ли вам внести изменения в свою форму 8915-F, см. Форму внесения изменений 8915-F, позже.

Что такое квалифицированное распределение бедствий?

Распределения, которые являются квалифицированными распределениями стихийных бедствий для налоговых лет 2021 года или позже последующие.

В 2021 году квалифицированные распределения стихийных бедствий:

Квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2019 году для землетрясений Пуэрто-Рико (DR-4473-PR) сообщили в 2021 году в форме 8915-D,
Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2020 года для квалифицированных бедствий 2020 года, зарегистрированных в 2021 году в форме 8915-F (2020 бедствий) и
Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2021 года для квалифицированных бедствий 2021 года, о которых сообщалось в 2021 году в форме 8915-F (2021 бедствия).

В 2022 году квалифицированные распределения стихийных бедствий:

Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2021 года для квалифицированных бедствий 2021 года, о которых сообщалось в 2022 году в форме 8915-F (2021 бедствия), или
Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2022 года для квалифицированных бедствий 2022 года, представленных в 2022 году в форме 8915-F (2022 бедствия).

В 2023 году квалифицированные распределения стихийных бедствий:

Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2021 года для квалифицированных бедствий 2020 года, зарегистрированных в 2023 году в форме 8915-F (2021 бедствия),
Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2022 года для квалифицированных бедствий 2022 года, представленных в 2023 году в форме 8915-F (2022 бедствия), и
Квалифицированные распределения стихийных бедствий 2023 года для квалифицированных бедствий 2023 года, о которых сообщалось в 2023 году в форме 8915-F (2023 бедствия).

Квалифицированные распределения стихийных бедствий за 2024 год и более поздние годы-это распределения, как и в другие годы, в части I формы 8915-F за год, потому что они соответствуют критериям в следующем разделе. Во всех случаях год, проверенный в пункте B вашей формы 8915-F,-это год, когда началась катастрофа. Всегда существуют квалифицированные распределения бедствий, которые могут быть созданы для катастрофы в год, когда началась катастрофа, и, для определенных бедствий, в год или 2 после начала катастрофы.

Квалифицированное распределение бедствий

Как облагается налогом квалифицированного распределения бедствий?

Как правило, квалифицированное распределение стихийных бедствий включено в ваш доход в равных количествах в течение 3 лет. Однако, если вы выберете, вы можете включить все распределение в свой доход в год распределения.

Любые выплаты, сделанные до того, как вы подадите возврат и к дате срока (включая расширения) уменьшите сумму распределения, включенного в ваш доход.

Кроме того, квалифицированные распределения стихийных бедствий не облагаются дополнительным 10% налогом (или 25% дополнительным налогом для определенных распределений от простых IRA) на ранние распределения.

Если налогоплательщик, который распределил доход от квалифицированного распределения бедствий в течение 3 лет, умирает до последнего налогового года этого 3-летнего периода, распределение больше не может распространяться в течение 3 лет. О остальной части распределения должна быть сообщена о возврате умершего налогоплательщика. Включите остаток в строке 13 и/или строке 24, в зависимости от формы 8915-F за год их последней налоговой декларации.

Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий

Распределение, связанное с коронавирусом, не может быть сделано после 2020 года. См. Квалифицированный период распределения стихийных бедствий, позже, чтобы показать, когда может быть сделано квалифицированное распределение стихийных бедствий. Также распределение нет Квалифицированное распределение стихийных бедствий, если оно указано в распределениях, которые не являются квалифицированными распределениями стихийных бедствий, позже. Позже см. Лимит для ограничения в долларах на квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий.

Квалифицированные распределения стихийных бедствий должны соответствовать следующим критериям. (Распределения, связанные с коронавирусом, не могут быть сделаны в 2021 или более годах.) Вы должны соответствовать этим требованиям отдельно для каждого из ваших бедствий, о которых вы сообщаете в форме 8915-F.

Распределение было сделано:

Для 2020 года бедствий (кроме коронавируса), не позднее 24 июня 2021 года; или
За 2021 год и более поздние бедствия, в рамках квалифицированного периода распределения бедствий. Видеть Квалифицированный период распределения бедствий, позже.

Если (1) через (3) применить, вы можете назначить любое распределение (включая периодические платежи и требуемые минимальные распределения) из подходящего плана пенсии в качестве квалифицированного распределения бедствий, независимо от того, было ли было сделано распределение из -за квалифицированной катастрофы. Квалифицированные распределения стихийных бедствий разрешаются без учета ваших потребностей или фактической суммы вашей экономической потери. Видеть Приемный пенсионный план , Позже, для списка планов, из которых можно сделать квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Сокращение или смещение баланса вашего счета в подходящем плане выхода на пенсию (кроме IRA), чтобы погасить кредит, также может быть обозначен как квалифицированное распределение бедствий. Видеть Распределение плановых ссудных комплексов , позже.

Квалифицированный период распределения бедствий.

В результате безопасного 2.0 Закон 2022 года, принятый 29 декабря 2022 года, период для получения квалифицированных бедствий для квалифицированных бедствий, которые начинаются после 2020. Квалифицированный период распределения стихийных бедствий для квалифицированной катастрофы начнется с даты, когда катастрофа начнется, и закончится 179 дней после того, как из следующего произошло последнее.

Дата начала бедствия.
Дата объявления бедствия.
29 декабря 2022 г.

Вам необходимо будет рассчитать дату окончания квалифицированного распределения стихийных бедствий для вашей катастрофы, чтобы определить, являются ли ваши распределения квалифицированными распределениями стихийных бедствий.

Все бедствия 2020 года.

Для бедствий 2020 эти инструкции заменяют форму 8915-E на 2021 год, а более поздние налоговые годы. Период распределения для всех квалифицированных бедствий 2020 года (кроме распределения, связанных с коронавирусом), закончился 24 июня 2021 года. Период распределения для распределений, связанных с коронавирусом, закончился 30 декабря 2020 г.

Большинство, но не все, 2021 и 2022 бедствия.

Если ваша катастрофа началась в 2021 году (или 2022 год 30 декабря 2022 года или ранее, и ваша катастрофа была объявлена основной катастрофой 29 декабря 2022 года или до 29 декабря 2022 года, то период для получения квалифицированного распределения стихийных бедствий для этой катастрофы закончится 26 июня 2023 года. 26 июня 2023 года ровно через 179 дней после 29 декабря 2022 года.

Пример.

Мосли имел право на квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2022 году для последующей бедствия 2022 года. Бедствие: Вирджиния тяжелый зимний шторм и катастрофа снежной метели (DR-4644-VA) (Дата начала 2 января 2022 г.). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны до 26 июня 2023 года за эту катастрофу.

Все остальные бедствия, в том числе около 2022 бедствий.

Для всех других бедствий квалифицированный период распределения стихийных бедствий закончится 179 дней после даты начала стихийных бедствий или даты объявления о бедствиях, в зависимости от того, что наступит.

Пример 1.

Мосли имел право на квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2022 году для тяжелого зимнего шторма в Вашингтоне, прямых ветров, наводнения, оползней и оползней (DR-4682-WA) (начало 3 ноября 2022 г.) (дата объявления 12 января 2023 г.). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны для этой катастрофы до 10 июля 2023 года, хотя это катастрофа в 2022 году. 10 июля 2023 года ровно через 179 дней после 12 января 2023 года.

Пример 2.

Алекс имел право на квалифицированное распределение стихийных бедствий в 2022 году для катастрофы на затопление племени в хавасупае. Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны для этой катастрофы до 27 июня 2023 года, хотя это катастрофа в 2022 году. 27 июня 2023 года ровно 179 дней после 30 декабря 2022 года.

Пример 3.

Сэм имел право на квалифицированное распределение стихийных бедствий в 2023 году по поводу стихийных бедствий в Грузии (DR-4685-GA) (дата начала 12 января 2023 г.) (дата объявления 16 января 2023 г.). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны для этой катастрофы до 14 июля 2023 года. 14 июля 2023 года ровно через 179 дней после 16 января 2023 года.

Распределения, которые есть нет Квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Следующие распределения нет Квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Корректирующие распределения выборных отсрочков и взносов сотрудников, которые возвращаются работнику (вместе с доходом, выделяемым к нему), чтобы соответствовать ограничениям Раздела 415.
Избыточные выборы в соответствии с разделом 402 (G), избыточные взносы в соответствии с разделом 401 (k) и избыточные совокупные взносы в соответствии с разделом 401 (m).
Кредиты, которые рассматриваются как предполагаемые распределения в соответствии с разделом 72 (p).
Дивиденды, выплаченные применимыми ценными бумагами работодателя в соответствии с разделом 404 (k).
Стоимость текущей защиты страхования жизни.
Запрещенные ассигнования, которые рассматриваются как предполагаемые распределения в соответствии с разделом 409 (p).
Распределения, которые являются допустимыми снятиями от подходящего автоматического расположения взносов в значении раздела 414 (w).
Распределение премий за несчастное или медицинское страхование в соответствии с правилами Казначейства Раздел 1.402 (a) -1 (e) (1) (i).

Предел.

Для каждого квалифицированного 2020 Бедствие, общая сумма ваших квалифицированных распределений бедствий от всех планов ограничена 100 000 долл. США. Для каждого квалифицированного 2021 или позже Бедствие, общая сумма ваших квалифицированных распределений бедствий от всех планов ограничена 22 000 долл. США. Вы можете выделить сумму между планами любым разумным методом при определении сумм на строках 2, 3 и 4 столбца (b) Если все три из следующих применяется.

Ты нет Использование рабочего листа 1b.
У вас есть распределения из более чем одного типа плана, таких как план 401 (k) и IRA.
Всего в строке 5, столбец (а) вашей формы 8915-F превышает общее количество квалифицированного распределения стихийных бедствий из строки 1E вашей формы 8915-F.

Распределение плановых ссудных комплексов.

Распределение смещения ссуды плана – это распределение, которое происходит, когда в соответствии с условиями плана участника’S начисленная выгода уменьшается (смещено), чтобы погасить кредит. Распределение суммы смещения ссуды плана может произойти по разным причинам, например, когда участник прекращает занятость или не выполняет’T соблюдают условия погашения. Плановые смещения ссуды рассматриваются как фактические распределения и сообщаются в коробке 1 формы 1099-R.

Главный дом.

Как правило, ваш главный дом – это дом, где вы живете большую часть времени. Временное отсутствие из -за особых обстоятельств, таких как болезни, образование, бизнес, военная служба, эвакуация или отпуск, выиграл’t изменить свой главный дом.

Квалифицированная зона бедствия.

Для квалифицированных бедствий 2020 года список квалифицированных областей стихийных бедствий находится в Приложении B в инструкциях для формы 8915-F (Rev. Февраль 2022 г.). Для квалифицированного 2021 года и более поздних бедствий квалифицированной зоной бедствий является государство, территория или племенное правительство, в котором произошла квалифицированная катастрофа, описанная дальше.

Квалифицированная катастрофа.

Квалифицированная катастрофа – это катастрофа, которую президент объявил как серьезную катастрофу. Это также известно как федерально объявленная серьезная катастрофа. Номера FEMA для этих основных бедствий включают буквы «DR» в заглавных буквах. Чтобы определить, объявил ли президент стихийную катастрофу серьезной катастрофой, перейдите в FEMA.Правительство/катастрофа/декларации. На этой странице сделайте четыре выбора ниже, а затем нажмите на поле «Поиск и фильтрование бедствия». В таблице объявленных бедствий в этих инструкциях показано, как появляется эта страница FEMA.

В ящике штата/племени выберите государство, территорию или правительство племени, в котором произошла ваша катастрофа.
В поле «Год» выберите год, когда ваша катастрофа началась (и через 2 года после этого в той степени.
В поле «Тип объявления» выберите «Основное объявление о бедствии.
В поле типа инцидента выберите любой или тип катастрофы, если вы хотите быть более конкретным.

Если ваша катастрофа входит в число результатов для этого поиска, поместите номер FEMA для вашей квалифицированной катастрофы в пункте C на странице 1 вашей формы 8915-F и в таблице в верхней части I и таблице в верхней части части IV, в зависимости. Если ваша катастрофа не является среди результатов, ваша катастрофа не является квалифицированной катастрофой, и вы не можете включить эту катастрофу в форме 8915-F.

Объявленные бедствия

Состояние/племя		Годы)
-Любой-	▲	2023 x	2022 x	2021 x	▲
	▼	2020 X	2019 x	▼
	Совет: добавьте годы, чтобы расширить поиск.
Тип декларации		Тип инцидента
-Любой-	▲	-Любой-	▲
	▼	▼
	Поиск и фильтрующие бедствия

Дополнительные налоговые и квалифицированные распределения стихийных бедствий

Квалифицированные распределения стихийных бедствий арена’t в зависимости от дополнительного 10% налога (или 25% дополнительного налога для определенных распределений от простых IRA) на ранние распределения и аренда’Т необходимо сообщить в форме 5329. Тем не менее, сумма в строке 7 вашей формы 8915-F может быть облагается дополнительным налогом. См. Инструкции для формы 5329 о том, как определить дополнительный налог на ваши распределения.

Примечание.

Если вы решите рассматривать распределение в качестве квалифицированного распределения стихийных бедствий, оно не имеет права на 20% выборов в капитал или 10-летний налоговый вариант. Для получения информации об этих вариантах см. Инструкции для формы 4972.

Погашение квалифицированного распределения стихийных бедствий

Если вы выберете, вы обычно можете погасить любую часть квалифицированного распределения бедствий, которая имеет право на получение без налога на прокат-обработку в соответствии с подходящим планом выхода на пенсию. Кроме того, вы можете погасить квалифицированное распределение стихийных бедствий, сделанное из -за трудностей из пенсионного плана. Однако см Исключения , Позже, для квалифицированного распределения бедствий вы можете’T выплатить.

Ваше погашение не может быть сделано раньше, чем на следующий день после даты, когда вы получили квалифицированное распределение стихийных бедствий. У вас есть 3 года после дня после даты, когда вы получили распространение, чтобы сделать погашение. Сумма вашего погашения не может быть больше, чем сумма исходного распределения. Суммы, которые погашены, рассматриваются как передача попечителя на поставку и не включены в доход. Кроме того, для целей ограничения в однопрокат за год для IRA, погашение IRA не считается пролонкой.

Включите в форму 8915-F в этом году любые выплаты, которые вы сделали до подачи возврата этого года. Любые выплаты, которые вы внесли. Не включайте в форму 8915-F в этом году любые выплаты, которые вы внесли позже, чем дата срока (включая расширения) для подачи возврата в этом году. Тем не менее, вы можете сообщить об этих погашениях по возвращении в следующем году или вернуть выплаты к этому в предыдущем году в соответствии с применимым. Видеть Переноски При внесении изменений в форму 8915-F позже.

Пример 1.

В 2021 году Руди сделал квалифицированное распределение бедствий в 2021 году от их традиционной IRA. Руди не проверил флажок в строке 22, решив вместо этого распространять доход из распределения в течение 3 лет (2021, 2022 и 2023). Руди не погасил какую -либо часть распределения до 2023 года, когда Руди выплачивал это распределение, прежде чем своевременно подавать свой возврат на 2022 год. Руди включает эти выплаты в их форме 8915-F 2022 года (2021 бедствия). Эти выплаты уменьшили количество квалифицированных распределений бедствий в 2021 году, о которых сообщалось о возвращении Руди за 2022 год, и любой избыток может быть перенесен на 2021 год в измененной форме 2021 года 8915-F или вперед в 2023 г.

Пример 2.

Факты такие же, как и в примере 1, за исключением того, что Руди сделал выплаты в 2023 году после срока срока действия (включая расширения) их возвращения на 2022 год. Руди не может включить эти выплаты в их форме 8915-F 2022 года (2021 бедствия). Выплаты уменьшат сумму их квалифицированных распределений бедствий в 2021 году, сделанных за 2023 год, и включенные в доход при их возврате на 2023 год, и любой избыток может быть перенесен на измененную форму 8922 или 2022 год 8915-F, чтобы снизить доход при их возврате на 2021 или 2022.

Приемный пенсионный план.

Приемлемый план выхода на пенсию может быть любым из следующих.

Квалифицированная пенсия, распределение прибыли или план бонуса (включая план 401 (k)).
Квалифицированный аннуитетный план.
Аннуитетный контракт с налогом.
Правительственный раздел 457 отложенного плана компенсации.
Традиционный, сеп, простой или рот Ира.

Исключения.

Вы не можете погасить следующие типы распределений.

Квалифицированные распределения стихийных бедствий, полученные в качестве бенефициара (кроме выжившего супруга).
Требуемые минимальные распределения.
Любое распределение (кроме IRA), которое является одним из серии существенно равных периодических выплат (по крайней мере, в год) для:

Период 10 лет или более,
Ваша жизнь или продолжительность жизни, или
Совместная жизнь или совместная жизнь вас и вашего бенефициара.

Квалифицированное распределение для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах стихийных бедствий

Как облагается налогом квалифицированным распределением?

Квалифицированное распределение включено в ваш доход в год распределения. Любые выплаты, сделанные до того, как вы своевременно подадите свою прибыль на этот год (включая расширения), уменьшите сумму распределения, включенного в ваш доход, при этой прибыли. Выплаты, сделанные в течение квалифицированного периода погашения распределения за катастрофу, но после года распределения можно вернуть, чтобы снизить доход от распределения. В отличие от квалифицированного распределения стихийных бедствий, доход не может быть распределен в течение 3 лет, а период погашения намного короче, чем 3 года. Видеть Период погашения квалифицированного распределения , позже.

Кроме того, квалифицированные распределения не облагаются дополнительным 10% налогом (или 25% дополнительный налог для определенных распределений от простых IRA) на ранние распределения.

Квалифицированные требования к распределению

Квалифицированные зоны бедствия 2020 года.

Самый ранний налоговый год в пункте A на форме 8915-F-2021 год. Квалифицированные распределения только для одной катастрофы в 2020 году могут быть сделаны в 2021 году, сильный шторм Аляски, наводнения, оползни и оползни (4585-DR-AK). Чтобы быть квалифицированным распределением в форме 8915-F (бедствия 2020 года) для покупки или строительства основного дома в квалифицированной области бедствий 2020.

Бедствие представляло собой сильный шторм Аляски, наводнения, оползни и оползни (4585-DR-AK). Оставьте 2021 Форму 8915-F (бедствия 2020 года), часть IV, пусто, если ваша единственная квалифицированная катастрофа 2020 года была какой-либо другой катастрофой 2020 года (включая коронавирус).
Распределение-это распределение трудностей по плану 401 (k), распределение трудностей от аннуитетного контракта, обреченного налогом, или квалифицированное новое распределение покупателей жилья от IRA.
Распределение было получено 1 января 2021 года.
Распределение должно было быть использовано для покупки или построения основного дома на Аляске, и главный дом не был приобретен или построен из -за катастрофы. См. Главный дом, ранее. Зона бедствия – это государство, территория или племенное правительство, в котором происходит бедствие.

Квалифицированный 2021 и более поздние зоны стихийных бедствий.

Квалифицированное распределение для покупки или строительства основного дома в квалифицированной зоне бедствия 2021 года или более. Видеть Главный дом и Квалифицированная зона бедствия , ранее.

Для квалифицированных бедствий в 2021 году первый день катастрофы может быть не ранее, чем 26 января 2021 года. Для бедствий с датами начала после 2021 года нет никаких ограничений, когда катастрофа должна начаться.
Распределение стало распределением трудностей по плану 401 (k), распределением трудностей от аннуитетного контракта на налогов или квалифицированное распределение покупателей жилищного жителя от IRA.
Распределение было получено не более чем за 180 дней до первого дня катастрофы и не позднее, чем через 30 дней после последнего дня катастрофы.
Распределение должно было быть использовано для покупки или построения основного дома в квалифицированной зоне бедствия, и главный дом не должен был быть приобретен или построен из -за катастрофы. Видеть Главный дом и Квалифицированная зона бедствия, ранее.

Дополнительные налоговые и квалифицированные распределения.

Квалифицированные распределения не облагаются дополнительным 10% налогом (или 25% дополнительным налогом для определенных распределений от простых IRA) при ранних распределениях и не обязаны сообщать в форме 5329. Тем не менее, сумма в строке 32 вашей формы 8915-F может быть облагается дополнительным налогом. См. Инструкции для формы 5329 о том, как определить дополнительный налог на ваши распределения.

Если квалифицированное распределение было получено в 2020 году за катастрофу в 2021 году, см. Форму внесения изменений 8915-F, позже.

Погашение квалифицированного распределения для покупки или строительства главного дома

Период погашения квалифицированного распределения.

В результате безопасного 2.0 Закон 2022 года, принятый 29 декабря 2022 года, период погашения квалифицированного распределения за катастрофу, которая начинается после 2020 года, не имеет установленной даты окончания, но должен быть рассчитано. Квалифицированный период распределения для каждой из этих квалифицированных бедствий начнется с даты, когда катастрофа начнется и закончится 180 дней после того, как из -за чего из следующего произойдет последнее.

Дата начала бедствия.
Дата объявления бедствия.
29 декабря 2022 г.

Последний день периода погашения на 2020 год и последующие стихийные бедствия ниже.

2020 бедствия.

Период погашения для квалифицированного распределения по борьбе с сильным штормом, наводнениями, оползнями и оползнями (4585-DR-AK) 1 января 2021 года, чтобы приобрести или построить основной дом на Аляске, закончился 25 июня 2021 года.

Большинство, но не все, 2021 и 2022 бедствия.

Если ваша катастрофа началась в 2021 или 2022 годах (30 декабря 2022 года или ранее, и ваша катастрофа была объявлена основной катастрофой 29 декабря 2022 года, то период погашения квалифицированных распределений для этой катастрофы закончится 27 июня 2023 года. 27 июня 2023 года ровно через 180 дней после 29 декабря 2022 года.

Пример.

Тейлор имел право на квалифицированные распределения по поводу сильного зимнего шторма Вирджинии и снежной бури (DR-4644-VA) (начало 2 января 2022 года). Тейлор сделал квалифицированное распределение 5 декабря 2021 года. Тейлор должен до 27 июня 2023 года, чтобы погасить квалифицированное распределение.

Все остальные бедствия, в том числе около 2022 бедствий.

Для всех других бедствий квалифицированный период распределения закончится через 180 дней после даты начала стихийного бедствия или даты объявления о бедствиях, в зависимости от того, что наступит позже.

Пример 1.

Мосли имел право на квалифицированные распределения в Вашингтонском тяжелом зимнем шторме, прямых ветрах, наводнениях, оползнях и оползнецах (DR-4682-WA) (начало даты 3 ноября 2022 года) (Дата объявления 12 января 2023 г.). Квалифицированные распределения могут быть погашены за эту катастрофу до 11 июля 2023 года, хотя это катастрофа в 2022 году. 11 июля 2023 года ровно через 180 дней после 12 января 2023 года.

Пример 2.

Алекс имел право на квалифицированные распределения на мероприятие по натологу племени в Хавасупае (DR-4681). Квалифицированные распределения могут быть погашены за эту катастрофу до 28 июня 2023 года, хотя это катастрофа в 2022 году. 28 июня 2023 года ровно через 180 дней после 30 декабря 2022 года.

Пример 3.

Сэм имел право на квалифицированные распределения по суровой погоде Грузии (DR-4685-GA) (дата начала 12 января 2023 г.) (Дата объявления 16 января 2023 г.). Квалифицированные распределения могут быть погашены за эту катастрофу до 15 июля 2023 года. 15 июля 2023 года ровно через 180 дней после 16 января 2023 года.

Квалифицированные зоны бедствия.

Вы можете в любое время погасить свое квалифицированное распределение в соответствии с подходящим планом пенсионного плана в течение квалифицированного периода погашения стихийных бедствий за катастрофу. Видеть Приемный пенсионный план и Период погашения квалифицированного распределения , ранее. Суммы, которые погашены, в течение квалифицированного периода погашения распределения для стихийного бедствия рассматриваются как передача попечителя на попечитель и не включены в доход. Для целей ограничения в однопрокат за год для IRA, погашение IRA не считается пролонкой.

Если квалифицированное распределение (или какая -либо его часть) не будет погашено в последний день последнего дня квалифицированного срока погашения распределения за катастрофу, оно может быть облагается налогом и может быть облагается дополнительным 10% налогом (или дополнительным 25% налогом для определенных простых IRA) на ранних распределениях. См. Инструкции по форме 5329, чтобы показать любой налог.

Вы можете назначить квалифицированное распределение для катастрофы в качестве квалифицированного распределения бедствий, если все в следующем применяются.

Распределение (или какая -либо ее часть) не поплачено в последний день или до периода погашения квалифицированного распределения за катастрофу.
Распределение в противном случае можно рассматривать как квалифицированное распределение бедствий. Видеть Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий, ранее.

Форма внесения изменений 8915-F

Форма файла 1040-x, с поправками u.С. Индивидуальная налоговая декларация, чтобы внести поправки в прибыль, которую вы уже подали. Как правило, форма 1040-x должна быть подана для кредита или возврата в течение 3 лет после даты подачи первоначального возврата или в течение 2 лет после даты уплаты налога, в зависимости от того, что будет позже.

Квалифицированные распределения стихийных бедствий.

В зависимости от того, когда производится погашение, вам может потребоваться подать исправленную налоговую декларацию, чтобы переоценить ваш налогооблагаемый доход.

Включите в форму 8915-F в этом году любые своевременные выплаты, которые вы сделали перед подачей налоговую декларацию этого года. Не включайте в эту форму 8915-F любые выплаты, которые вы внесли позже даты срока (включая расширения) для подачи этого возврата.

Если вы сделаете своевременное погашение после своевременной подачи налоговой декларации в этом году, но в течение срока этой декларации (включая расширения) включите погашение на оригинальную или измененную, в соответствии с применимым, формой 8915-F за этот год.

Если вы сделаете своевременно Погашение после срока возврата этого года (включая расширения), но до срока действия возвращения в следующем году (включая расширения) включают в себя погашение в форме 8915-F следующего года. Тем не менее, вы можете подать форму 1040-x, внесенные в изменения в этом году или в более раннем году формы 8915-F или 2020 года. Форма 8915-E, в зависимости от.

Пример 1.

Вы получили распределение, связанное с коронавирусом, на сумму 9 000 долл. США 19 ноября 2020 года. Вы решите распределить 9 000 долларов США в течение 3 лет (3000 долларов США на 2020, 2021 и 2022). 6 ноября 2023 года вы выплачиваете 4500 долларов США. В 2023 году все 4500 долларов – это избыточное погашение. Вы возвращаете от 3000 долларов до 2022 года. Остальное избыточное погашение в размере 1500 долл. США (4500-3,000 долл. США) может быть перенесено обратно в 2021 год. Кроме того, вместо того, чтобы перенести эту часть избыточного погашения до 2021 года, вы можете перенести ее на 2020 год.

Пример 2.

Вы получили квалифицированное распределение бедствий в 2020 году в размере 90 000 долл. США в 2021 году. Вы решили получить полный доход от распределения, признанного в 2021 году. 6 ноября 2023 года вы выплачиваете 45 000 долларов США. Все 45 000 долларов перенесены на 2021 год.

Пример 3.

Вы получили квалифицированное распределение бедствий в 2021 году в размере 90 000 долл. США в декабре 2022 года. Вы решите распределить 90 000 долларов США в течение 3 лет (30 000 долларов США на 2022, 2023 и 2024). 6 ноября 2024 года вы выплачиваете 45 000 долларов США. В 2024 году ни одно из квалифицированных распределения бедствий в 2021 году не включено в доход. Избыточное погашение в размере 15 000 долл. США (45 000–30 000 долл. США) может быть перенесено обратно в 2023 или 2022 г.

Переноски.

Следуйте шагу 1 и шагу 2 ниже при переносе сумм. За этими шагами следует примеры.

Шаг 1. Определите линию (ы) для использования.

Если первоначальное распределение не было распределением IRA, и вы возвращаете избыточное погашение обратно:

2020, включают в себя сумму переносимой спины в 2020 году в форме 8915-E, строка 10;
2021 или позже, включите переносную сумму в форме 8915-F, строка 14 формы 8915-F, в которую вы несете избыточный платеж.

Если первоначальное распределение было распределением IRA, и вы возвращаете избыточное погашение обратно:

2020, включают в себя сумму переносимой спины в 2020 году в форме 8915-E, строка 18;
2021 или позже, включите переносную сумму в форме 8915-F, строка 25 формы 8915-F, в которую вы несете избыточный платеж.

Шаг 2. Добавьте это предложение.

Напишите «$ _______ перенос из [войти здесь в год, когда произошел избыточный обратный ответ] Форма 8915- [e или f, как применимо]».

Пример 1.

В вашей форме 2020 года 8915-E вы сообщили о распределении, связанном с коронавирусом в размере 9 000 долларов США из традиционной IRA 14 апреля 2020 года. Вы распространяете доход более 3 лет (3000 долларов США в каждом из 2020, 2021 и 2022). Вы не выплачивали распределения в 2020 или 2021 году. В 2022 году вы погасили 4500 долларов США. Вы сообщите 3000 долларов США по погашению в своей форме 8915-F 2022 года (2020 бедствия). Избыточное погашение 1500 долл. США можно перенести в 2021 году и сообщено в вашей форме 8915-F 2021 года (бедствия 2020 года), линии 25 или перенесено обратно в 2020 году и сообщается в вашей форме 2020 года 8915-E, линия 18. На пунктирной линии слева от вашей формы 8915-F (бедствия 2020 года), строки 25 или вашей формы 2020 года 8915-E, строка 18, в зависимости от того, что применимо, вы пишете «1500 долл.”

Пример 2.

Вы понесли экономические потери в 2022 году в результате DR-4649-PR. Ваш главный дом был в Пуэрто -Рико, когда произошла эта катастрофа. Вы получили квалифицированное распределение бедствий в 2022 году от вашего традиционного IRA на сумму 75 000 долл. США 29 апреля 2022 года, распространяя доход в течение 3 лет (2022, 2023 и 2024). Вы подали налоговую декларацию на 2023 год 10 апреля 2024 года. Вы выплатили 65 000 долларов 29 апреля 2024 года. Вы сообщаете 25 000 долларов США по выплате в форме 8915-F 2024 года (2022 бедствия). Вы сообщаете о избыточном погашении 40 000 долларов США следующим образом. Вы возвращаете от 25 000 до 2023 года. Форма 8915-F (2022 бедствия), строки 25 и 15 000 долл. США обратно в 2022 год 8915-F (2022 бедствия), строка 25. На пунктирной линии слева от строки 25 вашего:

2023 Форма 8915-F (2022 стихийные бедствия), вы пишете «избыточное погашение 25 000 долл. США с 2024 года. Форма 8915-F (2022 бедствия).”; и
2022 Форма 8915-F (2022 стихийные бедствия), вы пишете «избыточное погашение 15 000 долл. США с 2024 года формы 8915-F (2022 бедствия).”

Пример 3.

Вы понесли экономические потери в 2022 году в результате DR-4649-PR. Ваш главный дом был в Пуэрто -Рико, когда произошла эта катастрофа. Вы получили квалифицированное распределение стихийных бедствий в 2022 году от вашего плана 401 (k) на сумму 75 000 долл. США 29 апреля 2023 года. В вашей форме 2023 года 8915-F вы решили признать доход от полных 75 000 долларов в 2023 году, проверив флажок на 11 этой формы. Вы подали налоговую декларацию на 2023 год 10 апреля 2024 года. Вы выплатили 65 000 долларов 29 апреля 2024 года. Вы сообщаете о полном погашении 65 000 долл. США в форме 8915-F 2024 года (2022 бедствия). Это все избыточное погашение, так как у вас нет дохода от распределения за этот год. Вы возвращаете полную форму от 65 000 до 2023 года 8915-F (2022 бедствия), строка 14. На пунктирной линии слева от 2023 года форма 8915-F (2022 бедствия), строка 14, вы пишете «избыточное погашение $ 65 000 из 2024 года 8915-F (2022 стихийные бедствия).”

Квалифицированные распределения для квалифицированных 2021 и последующих бедствий.

Вы можете сократить сумму квалифицированного распределения, включенного в доход за квалифицированную катастрофу на сумму погашения, сделанного в течение квалифицированного периода погашения распределения. (Видеть Часть IV – квалифицированные распределения для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах стихийных бедствий , Позже для получения подробной информации о квалифицированных распределениях для квалифицированных 2021 года и более поздних бедствий.)

Квалифицированные распределения, полученные в 2020 году для квалифицированных бедствий 2021 года.

Если в 2020 году вы получили квалифицированное распределение за квалифицированную катастрофу 2021 года, вы можете сократить сумму квалифицированного распределения, включенного в доход в 2020 году на сумму погашения, сделанного до 28 июня 2023 года. (Видеть Часть IV – квалифицированные распределения для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах стихийных бедствий , Позже для получения подробной информации о квалифицированных распределениях 2020 года для квалифицированных бедствий 2021.) Поскольку квалифицированное распределение может быть получено до 180 дней до начала катастрофы, и выплаты для этого распределения могут быть сделаны с начала катастрофы и до 27 июня 2023 года, у вас может быть получено квалифицированное распределение в 2020 году, для которого вы делаете выплату в 2021, 2022 или 2023 году, или 2023 г. Если вы уже подали возврат на 2020 год, на который вы сообщили о распределении, вам следует подать измененный возврат 2020 года, чтобы сообщить о погашении. При отправленном возвращении (форма 1040-x) вы войдете в 2020 год в качестве календарного года или 2020 финансового года в верхней части страницы 1 и введите в скобки в столбце B строки 1, сумма погашения. В разделе «Объяснение разделения изменений» Введите: «Сумма, которую я сообщил о [Форме 1040 или 1040-NR, строке 4b, в соответствии с применимым]], внесено вклад [мм/DD/2021, 2022 или 2023] в соответствие с планом на пенсию в погашении от квалифицированного дистрибутива [MM/DD/2020] в разделе 331 (B).0 акт 2022 года. Бедствие была [название квалифицированной катастрофы в 2021 году от FEMA.Правительство/катастрофа/декларации.] «Используйте полное название катастрофы. Включите государство, территорию или племенное правительство и номер FEMA DR от FEMA.Правительство/катастрофа/декларации.

Пример.

Вы получили распределение от традиционной IRA 14 декабря 2020 года, чтобы построить дом в районе бедствий тяжелых зимних штормов Миссисипи (DR-4598-MS), которую вы не построили из-за этой катастрофы. Бедствие началась 11 февраля 2021 года, а распределение теперь квалифицированное распределение квалифицировано как квалифицированное распределение. 14 апреля 2022 года вы внесли свой вклад, который квалифицируется как погашение распределения. Вы уже подали свой возврат на 2020 год, форма 1040. Вам нужно будет подать форму 1040-X на 2020 год, чтобы претендовать на погашение. В вашей форме 1040-x вы вводите «2020» на линии в течение календарного года в верхней части страницы 1, потому что вы являетесь календарным годом и в скобках в столбце B строки 1 вы входите на сумму погашения. В разделе «Объяснение изменений» вашего исправленного возврата введите «сумму, которую я сообщил в форме 1040 1040, строка 4b, сокращается вкладом, внесенный 14.04.2022 до подходящего плана выхода на пенсию в погашении квалифицированного распределения, сделанного 12/14/2020 в соответствии с разделом 331 (b) Secure 2.0 акт 2022 года. Бедствие была стихийным бедствием Миссисипи.”

Другие квалифицированные распределения, полученные для квалифицированных бедствий 2021 года и квалифицированных распределений, полученных для квалифицированных 2022 года и более поздних бедствий.

Поскольку квалифицированное распределение может быть получено до 180 дней до начала катастрофы, у вас может быть квалифицированное распределение, полученное за год до начала катастрофы. Если это произойдет, вы будете использовать форму 8915-F, в которой был сделан год налогового года квалифицированного распределения, проверяется в пункте A, а год, в котором началась катастрофа, проверяется в пункте B. Если вам нужно сообщить о выплате распределения, вам не нужно будет выполнять специальные шаги в квалифицированных распределениях, полученных в 2020 году для квалифицированных бедствий 2021 ранее, чтобы подать измененную доходность. Тем не менее, вам нужно будет внести выплаты в течение квалифицированного периода погашения распределения за катастрофу. Видеть Погашение квалифицированного распределения для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах стихийных бедствий , ранее.

Форма 1040-NR.

Если вы внесете вклад в форму 1040-NR, см. Инструкции для формы 1040-x, для которых части формы 1040-x вам нужно будет завершить.

Конкретные инструкции

Женат на заявках.

Если и вы, и ваш супруг обязаны подать форму 8915-F, подайте отдельную форму 8915-F для каждого из вас. Если вы и ваш супруг подаете формы 8915-F, ограничения в 22 000 долл. США на квалифицированные 2021 года и более поздние распределения стихийных бедствий и выборы по строкам 11 и 22, чтобы включить все квалифицированные распределения стихийных бедствий в доходе (и не распространяются в течение 3 лет), определяются отдельно для каждого супруга. Точно так же, если вы и ваш супруг подаете формы 8915-F, ограничения в размере 100 000 долл. США на квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2020 году, сделанные в 2021 году, и выборы по строкам 11 и 22, чтобы включить все эти квалифицированные распределения бедствий в доход (и не распространяются в течение 3 лет) определяются отдельно для каждого супруга.

Название и номер социального страхования (SSN).

Если вы подаете совместный возврат, введите только имя и SSN супруга, информация о чьей информации сообщается в этой форме 8915-F.

Прикрепите свои заполненные рабочие листы.

В этих инструкциях в общей сложности 7, применимые рабочие листы. Пустые рабочие листы находятся в Приложении B, на рабочих листах, в конце этих инструкций.

Рабочий лист 1A-1 в части I.
Рабочий лист 1A-2 в части I.
Рабочий лист 1b в части I.
Рабочий лист 2 в части II.
Рабочий лист 3 в части II.
Рабочий лист 4 в части III.
Рабочий лист 5 в части III.

Заполните каждый рабочий лист на последних страницах этих инструкций, которые вы используете при определении сумм в вашей форме 8915-F. В помещениях, предоставленных в верхней части каждого таблица, вы заполните, обязательно введите свое имя и номер социального страхования, как они появляются в вашей форме 8915-F. Прикрепите свой завершенный рабочий лист к задней части вашей формы 8915-F.

Требуется общая информация

Пункт а.

Установите флажок, который описывает налоговый год возврата, к которому вы будете прикреплять свою форму 8915-F. Вы можете отметить только один флажок в элементе A. Если налоговый год возврата, к которому вы прилагаете свою форму 8915-F, 2023 год, проверьте поле «2023» в пункте A в вашей форме 8915-F.

Пункт б.

Установите флажок, в котором описывается календарный год, в котором катастрофы, для которых вы сообщаете о распределении в своей форме 8915-F начал . Вы можете отметить только один флажок в элементе B. Бедствия, для которых вы сообщаете о распределении, выплате и/или доходах в вашей форме 8915-F, должны были начаться в том же календарном году. Если все бедствия начались в 2023 году, установите флажок «2023» в пункте B в вашей форме 8915-F.

Пункт c.

Введите номер DR FEMA из основных деклараций бедствий в FEMA.Правительство/катастрофа/декларации. Видеть Квалифицированная катастрофа , Ранее, для получения подробной информации. Например, для урагана в Луизиане IDA в 2021 году вы войдете в DR-4611-LA.

Делать нет Введите коронавирус в пункте C.

Пункт d.

Установите флажок в пункте D, если коронавирус-это катастрофа, которую вы сообщаете в своей форме 8915-F.

Часть I – Распределения по всем пенсионным планам (включая IRA)

Распределения связанных с коронавирусом.

Вы можете сообщить о квалифицированных распределениях стихийных бедствий только для бедствий, перечисленных в пункте C. Распределения, связанные с коронавирусом, могут’Термо.

Часть I бедствия.

Список в таблице в верхней части части I Все квалифицированные катастрофы в пункте C, для которого в этом году были сделаны квалифицированные распределения стихийных бедствий в этом году. Только эти бедствия и эти распределения могут быть рассмотрены в части I.

Список бедствий.

Если вы сообщаете не более двух бедствий, перечислите номер FEMA, дату объявления о бедствиях и дату начала катастрофы для каждой катастрофы в пространствах, представленных в заголовке Part I. Если у вас более двух бедствий, прикрепите к задней части вашей формы 8915-F утверждение с вашим именем и SSN, и, для каждой катастрофы, номер FEMA, дату объявления катастрофы и дата начала катастрофы.

Если вы используете рабочий лист 1B, оставьте строки с 1а до 1E пустыми и полные строки с 2 по 5, так как этот лист направляет. Видеть Рабочий лист 1b .

Строки с 1А по 1d.

Вам может не понадобиться завершать строки с 1а до 1D. См. Форму 8915-F, строка 1; Также посмотрите, когда оставить строки с 1а до 1 -й пузы.

Когда оставить строки с 1а до 1 -й пузы.

Оставьте строки с 1а по 1d заготовку на вашей форме 2021 года 8915-F (бедствия 2020 года), если вы не сделали’Файл T 2020 Форма 8915-E или единственная катастрофа, которую вы сообщили в 2020 году в форме 8915-E, была коронавирус. Оставьте строки с 1а по 1d Blank на других формах 8915-F, если вы перечислили только одну катастрофу в таблице в верхней части I и в форме 8915-F предыдущего года, не перечисляет эту катастрофу в пункте C. Также оставьте строки с 1а до 1D Blance, если вы используете рабочий лист 1B. В противном случае введите суммы в строки с 1а по 1d, как указано позже. Например, вы оставите строки с 1а по 1d, когда вы зарегистрировались в том же году в пункте A и пункте B.

Пример.

Вы проверили флажок 2023 года как в пункте A, так и в пункте B в вашей форме 8915-F 2023 года, потому что в 2023 году было сделано 20 000 долларов США в области квалифицированных бедствий. Вы покинете строки с 1а до 1-й пузы.

Строка 1а.

Если вам необходимо завершить строку 1А, полная строка 1А следующим образом.

В 2020 году бедствия, умножьте 100 000 долл. США на катастрофы, сообщенные в вашей форме 8915-E 2020 года, о которых вы сообщаете в таблице в верхней части I в вашей форме 8915-F 2021 года (2020 бедствия). Введите этот продукт на линии 1а.

На 2021 год и более поздние бедствия:

Если вы перечислите только одну катастрофу в таблице в верхней части I в форме 8915-F этого года, и об этом катастрофе также сообщалось в пункте C в форме 8915-F в предыдущем году, Enter, On Line 1A, 22 000 долл. США.

Если вы перечислите больше, что одна катастрофа в таблице в верхней части I и все ваши распределения за этот год произошла в течение квалифицированного периода распределения стихийных бедствий (см Квалифицированный период распределения бедствий, ранее) Для каждой из бедствий, перечисленных в таблице в верхней части I, введите, в строке 1А, в 22 000 долларов США больше, чем количество бедствий, которые вы ввели как в таблице в верхней части части, так и в пункте C в форме 8915-F предыдущего года 8915-F.

Строка 1b.

Если вам необходимо завершить строку 1b, завершите строку 1b следующим образом.

Для бедствий 2020 года, введите, в строке 1B, сумма в 2020 году в форме 8915-E, строка 4, столбец (C), если вы завершили эту строку (в противном случае из суммы 2020 года 8915-E, строка 4, колонка (b)), которая отражает распределения для дисков, о которых вы сообщили о 2020-й форме 8915-e, что вы сейчас сообщаете в таблице. Если вы использовали рабочий лист 2 в своих инструкциях 2020 года для формы 8915-E, сумма для строки 1b определяется путем добавления сумм в столбце (x), строки 4, об этом рабочем таблице для бедствий, о которых вы сообщили в форме 2020 8915-E, о которых вы сообщаете в пункте C вашей формы 2021 года 8915-F (2020 стихийных бедствий), которые вы сообщаете в пункте C из вашего 2021 года 8915-F (2020 стихийных бедствий).
На 2021 год и более поздние бедствия, введите в строке 1B, сумму общего квалифицированного распределения бедствий, сделанных вам в предыдущем году (ы) для всех бедствий в таблице в верхней части части I.

Строка 1d.

Если вам необходимо завершить строку 1D, завершите строку 1d следующим образом.

Считайте бедствия, сообщаемые в таблице в верхней части I в вашей форме 8915-F 2021 года (бедствия 2020 года), которые не сообщались в вашей форме 2020 года 8915-E. Введите в строке 1d продукт этого числа и 100 000 долларов США.
В течение 2021 года и более поздних бедствий подсчитайте бедствия, о которых сообщалось в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, которые не сообщались в более ранней форме 8915-F. Введите в строке 1d продукт этого числа и 22 000 долларов США.

Строка 1e.

Полная строка 1e следующим образом.

Если вам было указано выше, чтобы покинуть строки с 1а по 1D, введите в строке 1E продукт в размере 22 000 долл. США (100 000 долл. США, если вы проверили 2020 год в пункте B в форме 8915-F) больше количества бедствий, о которых вы сообщили в таблице в верхней части первой части первого года этого года’S Форма 8915-F.
В противном случае введите сумму строк 1c и 1d в строке 1e.

Примеры для строк с 1а до 1E.

Пример 1.

У вас была экономическая потеря в результате остатков тропического шторма Фреда (DR-4625-NY) (начиная с 18 августа 2021 года). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны до 26 июня 2023 года за эту катастрофу. В мае 2023 года вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 9 000 долл. США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F 2023 года (2021 бедствия). Ранее, в январе 2022 года, вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 10 000 долларов США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F 2022 года (2021 бедствия). В строке 1А вашей формы 2023 года 8915-F (2021 бедствия), вы входите в 22 000 долларов США. На линии 1b вы входите в 10 000 долларов США. На линии 1C вы входите в 12 000 долларов (22 000 долл. США минус 10 000 долл. США). В строке 1d вы вводите -0- и в строке 1e вы входите в 12 000 долларов США.

Пример 2.

У вас была экономическая потеря в результате остатков тропического шторма Фреда (DR-4625-NY) (начиная с 18 августа 2021 года) и сильного зимнего шторма и снежной бури (DR-4694-NY) (начиная с 23 декабря 2022 года). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны с 18 августа 2021 года по 26 июня 2023 года за первую катастрофу и 23 декабря 2022 года по 10 сентября 2023 года за вторую катастрофу. У вас были экономические потери в результате каждого из этих бедствий. В апреле 2023 года и мая 2023 года вам было сделано квалифицированное распределение бедствий в размере 8 000 долл. США и 21 000 долл. США, соответственно. Оба распределения произошли в рамках квалифицированного периода распределения стихийных бедствий по каждой катастрофе и, следовательно, могут быть квалифицированными распределениями стихийных бедствий любой стихийного бедствия. Ранее, в январе 2022 года, вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 10 000 долларов США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F 2022 года (2021 бедствия). Вы перечислили одну катастрофу, остатки тропического шторма Фреда, как катастрофа в столе в верхней части I в форме 2022 года. В строке 1А вашей формы 2023 года 8915-F (2021 бедствия) вы вводите 22 000 долларов США за DR-4625-NY. На линии 1b вы входите в 10 000 долларов США. На линии 1C вы входите в 12 000 долларов (22 000 долл. США минус 10 000 долл. США). В линии 1d вы входите в 22 000 долларов США за DR-4694-NY. В строке 1e вы входите в 34 000 долларов.

Пример 3.

У вас была экономическая потеря в результате остатков тропического шторма Фреда (DR-4625-NY) (начиная с 18 августа 2021 года). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны до 26 июня 2023 года за эту катастрофу. В мае 2023 года вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 9 000 долл. США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F (2021 года) в 2023 году, в которой перечислены остатки тропического шторма Фреда в качестве единственной катастрофы в таблице в верхней части части I. Ранее, в сентябре 2021 года, вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 10 000 долл. США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F (2021 года) в 2021 году, в котором перечислены остатки тропического шторма Фреда в качестве единственной катастрофы в таблице в верхней части части I. В строке 1А вашей формы 2023 года 8915-F (2021 бедствия), вы входите в 22 000 долларов США. На линии 1b вы входите в 10 000 долларов США. На линии 1C вы входите в 12 000 долларов (22 000 долл. США минус 10 000 долл. США). В строке 1d вы вводите -0- и, в строке 1e, вы входите в 12 000 долларов США.

Пример 4.

У вас была только экономическая потеря в результате одной квалифицированной катастрофы: остатки тропического шторма Фреда (DR-4625-NY) (с 18 августа 2021 года). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны до 26 июня 2023 года за эту катастрофу. В мае 2023 года вам было сделано квалифицированные распределения стихийных бедствий на общую сумму 9 000 долл. США, о которых вы сообщаете о форме 8915-F 2023 года (2021 бедствия). Вы также сделали квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2021 и 2022 годах для этой катастрофы. Квалифицированные распределения стихийных бедствий, сделанные вам в 2021 и 2022 годах за 5000 долл. США и 2000 долл. США, находятся в линии 6 из вашей формы 8915-F 2021 года (2021 года) и 2022 г. Форма 8915-F (2021 бедствия), соответственно, соответственно. В строке 1А вашей формы 2023 года 8915-F (2021 бедствия), вы входите в 22 000 долларов США. Онлайн 1B вы входите в 7000 долларов (5000 долларов США + 2000 долларов). В строке 1C вы входите в 15 000 долларов (22 000 долларов США минус 7000 долларов США). В строке 1d вы вводите -0- и, в строке 1e, вы входите в 15 000 долларов США.

Колонка (а).

Ваши доступные распределения за этот год – распределения, которые вы получили для пенсионного плана (включая IRA).

Строки с 2 по 4 в столбце (а).

Если вы получили распределение по пенсионному плану (включая IRA), вы должны получить форму 1099-R. Количество распределения должно быть показано в поле 1 формы 1099-R. Введите суммы из вставки 1 из всех ваших форм 1099-R на строках с 2 по 4 в столбце (A), в зависимости от применимости.

Колонка (б).

Бедствия в пункте C, которые имеют отношение к столбцу (b), и для всей части I – только бедствия, которые вы перечислили в таблице в верхней части части I .

Строки с 2 по 5 в столбце (B).

Если вы используете рабочий лист 1b, следуйте инструкциям для рабочего листа при завершении этих строк.

Суммы, введенные на строках с 2 по 5 в столбце (B), зависят от того, является ли сумма в строке 5 в столбце (A) больше, чем сумма в строке 1E. Сумма в строке 5, столбец (а), представляет собой сумму строк с 2 по 4 в столбце (а), уменьшенная на общие распределения от строк с 2 по 4 в столбце (а), что арена’Т Квалифицированные распределения стихийных бедствий.

Если сумма в строке 5 в столбце (а) равна или меньше, чем сумма в строке 1E, введите суммы на строках с 2 по 5 в столбце (а) на строках с 2 по 5 в столбце (B).
Если сумма в строке 5 в столбце (а) больше, чем сумма в строке 1E, введите на строки с 2 по 4 в столбце (b) Суммы в строке 5 в столбце (а), скорректированные любым разумным средством, чтобы их сумма на строке 5 в столбце (b) равняется сумме в строке 1E.

Вы претендуете на квалифицированные распределения стихийных бедствий в части I более чем одной формы 8915 за этот год?

Этот раздел не относится к вам, если вы не заканчиваете часть I Forms 8915-F, имея одинаковую дату, проверяемую в пункте A, но разные даты, проверенные в пункте B, или вы заканчиваете часть I как формы 8915-D 2021 года, так и в форме 2021 года 8915-F.

Вы завершили часть I из более чем одной формы 8915-F за этот год? Например, вы заканчиваете форму 8915-F (2022 бедствия) и форму 8915-F (2021 бедствия) 2022 года (2021 бедствия). Формы должны быть заполнены, начиная с формы 8915-F для самых старых бедствий и заканчиваться формой 8915-F для самых последних бедствий. Ваши доступные распределения для части I во второй форме 8915-F за этот год-это распределения, оставленные после завершения части I первой формы 8915-F. Если вы подаете три формы 8915-F за этот год, что может произойти в 2023 году, ваши доступные распределения для вашей 3-й формы 8915-F за этот год-это распределения, оставленные после завершения части первых двух форм 8915-F. Видеть Строка 7 , Позже, чтобы разместить в строке 7 в вашей 1-й форме 8915-F (или ваша 1-я и 2-я форма 8915-F, если вы подаете три формы 8915-F за этот год).

Вы заканчиваете часть I из формы 8915-D 2021 года и формы 2021 года 8915-F? Если это так, заполните свои формы в этом порядке. Сначала полная форма 2021 года 8915-D. Ваши доступные распределения для вашей формы 2021 года 8915-F (бедствия 2020 года) являются распределениями, оставленными после завершения части I из 2021 Форма 8915-D. Видеть Строка 7 , Позже, чтобы разместить сумму в линии 7 вашей формы 8915-F 2021 года.

См. Примеры заполненного рабочего листа 1A-1 и рабочего листа 1A-2. Пустой рабочий лист 1A-1 и рабочий лист 1A-2 находятся в конце инструкций в Приложении B, Рабочие листы .

Пример 1A-1.

Вы понесли экономическую потерю в результате остатков тропического шторма Фреда (DR-4625-NY) (с 18 августа 2021 года) и сурового зимнего шторма и снежной бури (DR-4694-NY) (с 23 декабря 2022 года). Ваш главный дом был в Нью -Йорке в период бедствия для каждой катастрофы. Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны с 18 августа 2021 года по 26 июня 2023 года за первую катастрофу и 23 декабря 2022 года по 10 сентября 2023 года за вторую катастрофу. До 27 декабря 2022 года распределения не было сделано, когда вам было сделано квалифицированное распределение стихийных бедствий в размере 40 000 долларов США от вашего традиционного IRA. Распределение произошло в рамках квалифицированного периода распределения бедствий по каждой катастрофе и, следовательно, могло быть квалифицированным распределением бедствий любой катастрофы. Вы завершаете 2022 Форму 8915-F (2021 бедствия) и 2022 Форма 8915-F (2022 бедствия). Вы должны заполнить свою форму 8915-F, сообщая о старых бедствиях в первую очередь: 2022 Форма 8915-F (2021 бедствия). Вы сообщаете 22 000 долл. США из распределения в качестве квалифицированного распределения стихийных бедствий в 2021 году в 2022 году в форме 8915-F (2021 бедствия). Вы сообщаете о оставшихся 18 000 долл. США из распределения в качестве квалифицированного распределения бедствий в 2020 году в форме 2022 года 8915-F (2022 бедствия). На строках с 2 по 4 столбца (а) В части I в форме 8915-F (2022 бедствия) вы вводите суммы, показанные в столбце (A), строки с 2 по 4, из 2022 Form 8915-F (2022 Дисков) из вашего заполненного рабочего листа 1A-1 Например 1A-1 (2022. Поскольку 18 000 долларов используются в форме 8915-F (2022 бедствия), его не следует учитывать по строке 7 в вашей форме 8915-F (2021 бедствия) при определении налогооблагаемой суммы распределения по этой форме.

Пример 1A-2.

Арнелл понесла экономические потери в результате катастрофы в Пуэрто-Рико (DR-4473-PR) в 2019 году и урагана Пуэрто-Рико Исаия (DR-4560-PR) в 2020 году. Его главный дом был в Пуэрто -Рико во время бедствия для каждой катастрофы. Эти мероприятия были квалифицированы в 2019 и 2020 годы, соответственно, соответственно. В 2021 году он получил традиционное распределение IRA в размере 140 000 долларов США. Распределение было сделано 26 мая. Он не получил никаких других распределений в 2019, 2020 или 2021 году. Он заканчивает 2021 Форму 8915-D и 2021 Форма 8915-F (бедствия 2020 года). Он должен сначала заполнить свою форму 8915-D. Он сообщает 100 000 долл. США из распределения в качестве квалифицированного распределения бедствий в 2019 году в форме 8915-D. Он сообщает оставшиеся 40 000 долл. США от распределения в качестве квалифицированного распределения бедствий в 2020 году в части 2021 года Форма 8915-F (2020 бедствий). На строках с 2 по 4 столбца (A) В части I в его форме 8915-F (бедствия 2020 года) Арнелл входит в суммы, показанные в столбце (A), строки с 2 по 4, из 2021 Форма 8915-F (2020 Дисков) из его заполненного рабочего листа 1A-2. Например 1A-2 (2020. Поскольку в форме 7 8915-F (40 000 долл. США используются в форме 8915-F (бедствия 2020 года), его не следует учитывать по строке 7 его формы 2021 года 8915-D при определении налогооблагаемой суммы его распределений по этой форме.

Числа на левой границе заполненного рабочего листа-это номера строк, которые соответствуют линиям в указанных формах.

Заполненный рабочий лист 1A-1. Пример 1A-1 для столбца (A).

Первая форма 8915-F	(а)	(б)	(c)
Первая форма 8915-F	Общее распределение в этом году	Квалифицированные распределения стихийных бедствий	Распределение столбца (B)
2	Распределения по пенсионным планам (кроме IRA), сделанные в этом году	-0-	-0-	-0-
3	Распределения от традиционных, сентяжных и простых IRA, сделанных в этом году	40 000 долларов	22 000 долларов	-0-
4	Распределения от Roth IRAS сделали в этом году	-0-	-0-	-0-

Вторая форма 8915-F	(а)
Вторая форма 8915-F	Доступные распределения за этот год
2	Введите, в столбце (а), распределения от пенсионных планов (кроме IRA) сделаны в этом году.	-0-
3	Введите, в столбце (а), распределения от традиционных, сентяжных и простых IRA, сделанных в этом году.	18 000 долларов
4	Введите, в столбце (а), распределения от Рота Ирас сделаны в этом году.	-0-

Заполненный рабочий лист 1A-2. Пример 1A-2 для столбца (A).

Форма 8915-D	(а)	(б)	(c)
Форма 8915-D	Общее распределение в 2021 году	Квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2019 году	Распределение столбца (B)
2	Распределения по пенсионным планам (кроме IRA), сделанные в 2021 году	-0-	-0-	-0-
3	Распределения от традиционных, сентяжных и простых IRA, сделанных в 2021 году	$ 140 000	100 000 долларов	-0-
4	Распределения от Roth IRA, сделанные в 2021 году	-0-	-0-	-0-

Форма 8915-F (бедствия 2020 года)	(а)
Форма 8915-F (бедствия 2020 года)	Доступные распределения за этот год
2	Введите, в столбце (а), распределения от пенсионных планов (кроме IRA) сделаны в этом году.	-0-
3	Введите, в столбце (а), распределения от традиционных, сентяжных и простых IRA, сделанных в этом году.	40 000 долларов
4	Введите, в столбце (а), распределения от Рота Ирас сделаны в этом году.	-0-

Рабочий лист 1b

Если вы используете рабочий лист 1B, вы оставите строки с 1а по 1e в форме 8915-F в этом году, но вы заполните суммы для строк с 2 по 4 в столбце (а) в этой форме.

Вы можете использовать рабочий лист 1B, если ваши квалифицированные бедствия начались в 2021 году или позднее. Тем не менее, вы должны использовать рабочий лист 1B, чтобы определить суммы для размещения на строках с 1 по 5 из формы 8915-F в этом году, если ваши квалифицированные бедствия начались в 2021 году или позднее, если только:

Вы перечислили только одну катастрофу в таблице в верхней части части I; или
Все распределения за этот год произошли в период квалифицированного распределения стихийных бедствий (см Квалифицированный период распределения бедствий, ранее) для каждой из бедствий, перечисленных в таблице в верхней части части I.

Строка 1A формы 8915-F предоставляет инструкции для этих ситуаций.

В рабочем листе 1B, столбец (а), введите свои доступные распределения за этот год для строк с 2 по 4 из формы 8915-F этого года. В рабочем листе 2, столбец (x), начните с ввода сумм, которые вы планируете претендовать в качестве квалифицированных распределений бедствий для каждой катастрофы, перечисленной в таблице в верхней части I в форме 8915-F этого года. Распределение не будет квалифицированным распределением стихийных бедствий для этого года, если распределение не будет сделано в рамках квалифицированного периода распределения стихийных бедствий для бедствия, перечисленной в таблице в верхней части части I. Введите распределения в этом году для каждой квалифицированной катастрофы, из таблицы в верхней части части I, в отдельном столбце. Ваши общие квалифицированные распределения стихийных бедствий для каждой катастрофы не могут превышать 22 000 долл. США. Для простоты примените свои распределения в сумме 22 000 долл. США в соответствии с каждой доступной катастрофой, начиная с катастрофы с самой ранней датой окончания для квалифицированных распределений бедствий. Примеры с 1 по 3, позже, предоставьте руководство. Пустой рабочий лист 1B находится в Приложении B, рабочих листах, в конце инструкций.

Пример 1.

Вы имели право на квалифицированные распределения стихийных бедствий в 2021 году для следующих бедствий. Бедствие 1: Луизиана сильные штормы, торнадо и наводнения (DR-4606-LA) (которые начались 17 мая 2021 года). Бедствие 2: Ураган Луизианы Ида (DR-4611-LA) (который начался 26 августа 2021 года). Квалифицированные распределения стихийных бедствий могут быть сделаны с 17 мая 2021 года по 26 июня 2023 года для катастрофы с 1 и 26 августа 2021 года по 26 июня 2023 года для катастрофы 2. В 2022 году вы получили традиционное распределение IRA в размере 30 000 долларов США. Распределение было сделано 30 апреля. У вас не было распределений на 2021 год, и никаких других распределений за 2022 год. Вы завершите рабочий лист 2. Вы применяете распределения до предела в размере 22 000 долл. США против каждой доступной катастрофы. Вы применяете 22 000 долл. США от дистрибуции 30 апреля на катастрофу 1 и 8000 долл. США от распределения 30 апреля по бедствию 2. В столбце (B), строках с 2 по 5, вашей формы 2022 года 8915-F (2021 бедствия) вы вводите суммы из строк с 2 по 5 вашего заполненного рабочего листа 1B, столбец (b). См. Заполненный рабочий лист 1b, например, 1.

Пример 2.

Факты такие же, как и в примере 1, за исключением того, что у вас было квалифицированное распределение бедствий в 2021 долл. США из строки 3, столбец (b), из вашей формы 2021 года 8915-F (2021 Диседание) для катастрофы 1. Вы завершите рабочий лист 2. Вы применяете распределения до предела в размере 22 000 долл. США против каждой доступной катастрофы. Вы применяете 2000 долл. США от 30 апреля 2022 года, распределение по катастрофу 1 как 20 000 долл. США из лимита в 20 000 долл. США использовалось в 2021 году. Вы применяете 22 000 долларов США от дистрибуции 30 апреля на катастрофу 2. В столбце (B), строках с 2 по 5, из вашей формы 2022 года 8915-F (2022 бедствия) вы вводите суммы из строк с 2 по 5 вашего заполненного рабочего листа 1B, столбец (b). См. Заполненный рабочий лист 1b, например 2.

Пример 3.

У вас есть те же бедствия, что и в примере 1. Вы подаете 2021 Форму 8915-F (2021 бедствия). В 2021 году вам было сделано два традиционных распределения IRA: одно 17 июня за 30 000 долларов и одно 17 сентября за 14 000 долларов США. У вас не было других распределений в 2021 году. Вы завершите рабочий лист 2. Вы применяете распределение до 22 000 долл. США по сравнению с каждой доступной катастрофой. Вы применяете 22 000 долл. США от июньского распределения в случае стихийного бедствия 1 и все 14 000 долл. США от сентябрьского распределения по бедствию 2. Вы не можете применить какое -либо из июньского распределения в Disaster 2, поскольку оно не было сделано в течение квалифицированного периода распределения стихийных бедствий для этой катастрофы. В столбце (B), строках с 2 по 5, вашей формы 2022 года 8915-F (2021 бедствия) вы вводите суммы из строк с 2 по 5 вашего заполненного рабочего листа 1B, столбец (b). См. Заполненный рабочий лист 1b, например 2.

Пример 1 для рабочего листа 1B: Используйте, если вы направлены на строку 1А в вашей форме 8915-F для использования рабочего листа 1B или если вы решите использовать рабочий лист 1B.

Рабочий лист 1b для формы 8915-f		(а)	(ИКС)				(б)
		Всего доступных распределений в _____ 1	Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2022 1				Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2022 1
			Катастрофа 1	Бедствие 2	Бедствие 3	Бедствие 4	(Всего для всех бедствий)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17.05.2021 4	26.08.2021 4	________ 4	________ 4
			26.06.2023 5	26.06.2023 5	________ 5	________ 5
1	Вам не нужно использовать рабочий лист 1B, если вы проверили 2020 год в пункте B формы 8915-F этого года.

Если вы проверили в том же году как в пункте A, так и в пункте B в форме 8915-F этого года, введите -0- Для каждой перечисленной катастрофы в столбце x.
Если вы не вошли в пункт C в форме 8915-F в предыдущем году.
Если вы вступили только в одну катастрофу в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и это была единственная катастрофа, которую вы перечислили в пункте C в форме 8915-F предыдущего года, введите сумму из строки 6 предыдущего года. Форма 8915-F.
Для каждой катастрофы, перечисленной в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, которая не была указана в пункте C в форме 8915-F за предыдущий год, введите -0- в столбце (x).
Если вы перечислили два или более катастрофы в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и вы подали форму 8915-F за предыдущий год, на котором вы перечислили в пункте C. Некоторые или все эти бедствия, введите столбец (x) Суммы из строки 5 в столбце (x) рабочего листа предыдущего года 1b. Если вы не использовали рабочий лист 1B в этом предыдущем году, выделите сумму из 6-й строки от формы 8915-F среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа, используя какой-либо разумный метод, за исключением случаев, когда все бедствия, перечисленные в форме 8915-F предыдущего года, не указаны в этом году’S таблица в верхней части части I. В последнем случае распределите сумму в строке 6 в форме 8915-F в течение предыдущего года, не перечисленные в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и выделяйте любую оставшуюся сумму среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа. Используя любой разумный метод.

Пример 2 для рабочего листа 1B: Используйте, если вы направлены на строку 1А в вашей форме 8915-F для использования рабочего листа 1B или если вы решите использовать рабочий лист 1B.

Рабочий лист 1b для формы 8915-f		(а)	(ИКС)				(б)
		Всего доступных распределений в _____ 1	Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2022 1				Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2022 1
			Катастрофа 1	Бедствие 2	Бедствие 3	Бедствие 4	(Всего для всех бедствий)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17.05.2021 4	26.08.2021 4	________ 4	________ 4
			26.06.2023 5	26.06.2023 5	________ 5	________ 5
1	Вам не нужно использовать рабочий лист 1B, если вы проверили 2020 год в пункте B формы 8915-F этого года.

Если вы проверили в том же году как в пункте A, так и в пункте B в форме 8915-F этого года, введите -0- Для каждой перечисленной катастрофы в столбце x.
Если вы не вошли в пункт C в форме 8915-F в предыдущем году.
Если вы вступили только в одну катастрофу в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и это была единственная катастрофа, которую вы перечислили в пункте C в форме 8915-F предыдущего года, введите сумму из строки 6 предыдущего года. Форма 8915-F.
Для каждой катастрофы, перечисленной в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, которая не была указана в пункте C в форме 8915-F за предыдущий год, введите -0- в столбце (x).
Если вы перечислили два или более катастрофы в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и вы подали форму 8915-F за предыдущий год, на котором вы перечислили в пункте C. Некоторые или все эти бедствия, введите столбец (x) Суммы из строки 5 в столбце (x) рабочего листа предыдущего года 1b. Если вы не использовали рабочий лист 1B в этом предыдущем году, выделите сумму из 6-й строки от формы 8915-F среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа, используя какой-либо разумный метод, за исключением случаев, когда все бедствия, перечисленные в форме 8915-F предыдущего года, не указаны в этом году’S таблица в верхней части части I. В последнем случае распределите сумму в строке 6 в форме 8915-F в течение предыдущего года, не перечисленные в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и выделяйте любую оставшуюся сумму среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа. Используя любой разумный метод.

Пример 3 для рабочего листа 1B: Используйте, если вы направлены на строку 1А в вашей форме 8915-F для использования рабочего листа 1B или если вы решите использовать рабочий лист 1B.

Рабочий лист 1b для формы 8915-f		(а)	(ИКС)				(б)
		Всего доступных распределений в _____ 1	Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2021 1				Квалифицированный 2021 2 распределения стихийных бедствий, сделанные в 2021 1
			Катастрофа 1	Бедствие 2	Бедствие 3	Бедствие 4	(Всего для всех бедствий)
			DR-4606-LA 3	DR-4611-LA 3	________ 3	________ 3
			17.05.2021 4	26.08.2021 4	________ 4	________ 4
			26.06.2023 5	26.06.2023 5	________ 5	________ 5
1	Вам не нужно использовать рабочий лист 1B, если вы проверили 2020 год в пункте B формы 8915-F этого года.

Если вы проверили в том же году как в пункте A, так и в пункте B в форме 8915-F этого года, введите -0- Для каждой перечисленной катастрофы в столбце x.
Если вы не вошли в пункт C в форме 8915-F в предыдущем году.
Если вы вступили только в одну катастрофу в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и это была единственная катастрофа, которую вы перечислили в пункте C в форме 8915-F предыдущего года, введите сумму из строки 6 предыдущего года. Форма 8915-F.
Для каждой катастрофы, перечисленной в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, которая не была указана в пункте C в форме 8915-F за предыдущий год, введите -0- в столбце (x).
Если вы перечислили два или более катастрофы в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и вы подали форму 8915-F за предыдущий год, на котором вы перечислили в пункте C. Некоторые или все эти бедствия, введите столбец (x) Суммы из строки 5 в столбце (x) рабочего листа предыдущего года 1b. Если вы не использовали рабочий лист 1B в этом предыдущем году, выделите сумму из 6-й строки от формы 8915-F среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа, используя какой-либо разумный метод, за исключением случаев, когда все бедствия, перечисленные в форме 8915-F предыдущего года, не указаны в этом году’S таблица в верхней части части I. В последнем случае распределите сумму в строке 6 в форме 8915-F в течение предыдущего года, не перечисленные в таблице в верхней части I формы 8915-F этого года, и выделяйте любую оставшуюся сумму среди бедствий в строке 1 этого рабочего листа. Используя любой разумный метод.

Строка 7.

В строке 7 введите избыток суммы строк с 2 по 4 в столбце (а) по количеству в строке 6, за исключением случаев, когда вы также заканчиваете часть IV или претендуют на квалифицированные распределения стихийных бедствий в части I более чем одной формы 8915 для этого года. Посмотрите, заканчивает ли завершение как часть I, так и части IV или подавать более одной формы 8915 ниже. Сумма в строке 7, как правило, должна быть распределена на IRA и пенсионные и аннуитетные суммы, в зависимости от применимости, и сообщать о вашей налоговой декларации в качестве налогооблагаемых распределений в соответствии с формой 5329 и инструкциями для этой декларации. См. Инструкции для вашей налоговой декларации для отчетности о распределениях, включенных в строке 7. См. Также инструкции для формы 5329 для этого года.

Пример.

Если завершить как часть I, так и части IV или подавать более одной формы 8915.

Шаг 1. Если вы заканчиваете как часть I, так и часть IV в форме 8915-F этого года:

В строке 7 введите избыток суммы строк с 2 по 4 в столбце (а) по количеству в строке 6, уменьшенной на сумму из строки 7, которая включена в строку 28 в части IV.
На пунктирной линии слева от строки 7 напишите «Квалифицированное распределение $ ________ для части IV, строка 28.”

Шаг 2. Если вы претендуете на квалифицированные распределения стихийных бедствий на части I более чем одной формы 8915 за этот год, и вы не заполняете часть IV в форме 8915 в этом году:

Онлайн 7, введите -0- и используйте эту сумму в долларах в качестве доступных распределений в другой форме 8915, которую вы подаете на этот год.
На пунктирной линии слева от строки 7 напишите «$ ________ использование в качестве доступного распределения в части I в форме 8915-F (**** бедствия).”

Шаг 3. Если вы претендуете на квалифицированные распределения стихийных бедствий на части I более чем одной формы 8915-F за этот год, и вы заполняете часть IV в форме 8915-F этого года для самых ранних бедствий.

Если в форме 8915-F за этот год с самыми ранними бедствиями, сумма в строке 30, уменьшенная на сумму в строке 31. Однако, если сумма в строке 30, уменьшенная на сумму в строке 31, является положительной суммой в долларах, введите -0- в строке 32 и используйте эту сумму в долларах в качестве доступных распределений в другой форме 8915-F, которую вы подаете на этот год.
На пунктирной линии слева от строки 32 напишите «$ ________ использование в качестве доступного распределения в части I в форме 8915-F (**** бедствия).”

Пример.

Вы сообщили о распределении в размере 40 000 долл. США в 2022 году на строках 3 и 5 в столбце (A). Все 40 000 долларов в виде распределения были традиционными распределениями IRA. Вы сообщили о 22 000 долл. США из этих распределений по строкам 3 и 5 в столбце (B) формы 8915-F этого года. В линии 7 вы сообщите о 18 000 долл. США (40 000 долл. США минус 22 000 долл. США), за исключением случаев, когда вы также заполняете часть IV. В части IV вы утверждаете, в качестве квалифицированных распределений 10 000 долл. США от традиционных распределений IRA, о которых вы сообщили в части I. В линии 7 вы сообщите только 8000 долларов (18 000 долл. США минус 10 000 долл. США). На пунктирной линии слева от строки 7 вы напишете «Квалифицированное распределение в размере 10 000 долларов США для части IV, строка 28». Вы будете ссылаться на вашу налоговую декларацию, форму 5329 и их инструкции по указаниям о том, как лечить эти 8000 долларов в распределениях IRA.

Часть II – квалифицированные распределения бедствий от пенсионных планов (кроме IRA)

Строка 9.

Введите в строке 9 ваша стоимость, если таковые имеются. Ваша стоимость, как правило, ваши чистые инвестиции в план. Он не включает вклад до налогообложения. Если в коробке 2A 1099-R есть сумма. Введите разницу в строке 9.

Если в поле 2A 1А нет суммы формы 1099-R, а первая коробка в поле 2B проверяется, эмитент формы 1099-R, возможно, не имел всех фактов, необходимых для определения налогооблагаемой суммы. Вы можете получить паб. 575, доход от пенсии и аннуитета, чтобы помочь определить налогооблагаемую сумму.

Также см. Паб. 575 Если вы используете упрощенный рабочий лист метода, чтобы показать налогооблагаемую сумму ваших периодических платежей, и вы определили некоторые из этих платежей в качестве квалифицированных распределений бедствий в форме 8915-F, который вы заканчиваете.

Если у вас есть форма 1099-R с квалифицированными распределениями стихийных бедствий и неквалифицированными распределениями, вы должны отдельно распределить стоимость, связанную с каждым распределением.

Строка 11.

Если ты не ДОН’T Установите флажок в строке 11, вы должны распределить сумму в строке 10 в течение 3 лет. Проверив коробку, вы решили включить всю сумму в доход в год распределения. Вы не можете сделать или изменить эти выборы после даты срока (включая расширения) для вашей налоговой декларации. Если вы проверили поле в строке 22, вы должны установить флажок в строке 11.

Если налогоплательщик умер после получения квалифицированного распределения стихийных бедствий, налогооблагаемая сумма распределения может не распространяться после года, когда они умерли. О остальной части распределения должна быть сообщена на налоговую декларацию умершего налогоплательщика.

Строка 12.

Используйте рабочий лист 2, чтобы выяснить сумму для входа в строку 12 вашей формы 8915-F.

Рабочий лист 2 для строки 12. Общий доход от других распределений IRA, сделанных в предыдущие годы

Введите год стихийного бедствия, который вы проверили в пункте B _________
Введите год налоговой декларации, который вы проверили в пункте _________

Имеет ли блок H & R Form 8915 E

Форма 8915-E для пенсионных планов

Резюме статьи: Форма 8915-E для пенсионных планов

Форма 8915-E для пенсионных планов

Жалоба H & R Block: вводящая в заблуждение покупка

Предлагаемое решение:

Форма 8915-E для пенсионных планов

Что такое квалифицированное распределение бедствий?

Кто имеет право на квалифицированные распределения планов и выплаты плана по борьбе с бедствиями?

Форма 8915-E позволяет сообщить о свободном распределении

Инструкции для формы 8915-E

Когда будет доступно 8915-E?

Больше помощи с формой 8915-E

Имеет ли блок H & R Form 8915 E

Bogleheads.орг

Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Re: Форма 8915-E не доступна в блоке H & R до 3/4? [Cares Act]

Инструкции для формы 8915-F (01/2023)

Квалифицированные распределения и выплаты плана на квалифицированные стихийные бедствия

Основные инструкции

Будущие события

Что&rsquo;S новый

Полезные подсказки

Как мне отличить свою форму 8915-F и ее катастрофы от других форм 8915-F?

Цель формы

Цель этих инструкций

Когда я не должен использовать форму 8915-F?

Кто должен подать

Какие линии я должен завершить?

Когда и где подать

Что такое квалифицированное распределение бедствий?

Квалифицированное распределение бедствий

Как облагается налогом квалифицированного распределения бедствий?

Квалифицированные требования к распределению стихийных бедствий

Все бедствия 2020 года.

Большинство, но не все, 2021 и 2022 бедствия.

Все остальные бедствия, в том числе около 2022 бедствий.

Распределение плановых ссудных комплексов.

Квалифицированная катастрофа.

Объявленные бедствия

Дополнительные налоговые и квалифицированные распределения стихийных бедствий

Примечание.

Погашение квалифицированного распределения стихийных бедствий

Приемный пенсионный план.

Исключения.

Квалифицированное распределение для покупки или строительства основного дома в квалифицированных зонах стихийных бедствий

Как облагается налогом квалифицированным распределением?

Квалифицированные требования к распределению

Погашение квалифицированного распределения для покупки или строительства главного дома

2020 бедствия.

Большинство, но не все, 2021 и 2022 бедствия.

Все остальные бедствия, в том числе около 2022 бедствий.

Форма внесения изменений 8915-F

Шаг 1. Определите линию (ы) для использования.

Шаг 2. Добавьте это предложение.

Квалифицированные распределения, полученные в 2020 году для квалифицированных бедствий 2021 года.

Форма 1040-NR.

Конкретные инструкции

Требуется общая информация

Часть I – Распределения по всем пенсионным планам (включая IRA)

Когда оставить строки с 1а до 1 -й пузы.

Строки с 2 по 4 в столбце (а).

Строки с 2 по 5 в столбце (B).

Вы претендуете на квалифицированные распределения стихийных бедствий в части I более чем одной формы 8915 за этот год?

Заполненный рабочий лист 1A-1. Пример 1A-1 для столбца (A).

Заполненный рабочий лист 1A-2. Пример 1A-2 для столбца (A).

Рабочий лист 1b

Если завершить как часть I, так и части IV или подавать более одной формы 8915.

Часть II – квалифицированные распределения бедствий от пенсионных планов (кроме IRA)

Рабочий лист 2 для строки 12. Общий доход от других распределений IRA, сделанных в предыдущие годы

Related Posts

Epson 4700 Print Cardstock

Делает ли наушники с большим объемом повреждений

Требуется ли Bluetooth интернет

Что’S новый